2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某公司首次公幵发行股票6亿股，下列表述正确的有（）。Ⅰ.网下初始发行的股票数量可以为4亿股Ⅱ.T日中购结束后，网下初步中签率为0.05%，回拨后的网下发行数量不超过6 000万股Ⅲ.可以安排向战略投资者配售Ⅳ.可以采用超额配售选择权【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:首次公开发行股票后总股本超过4亿 股的，网下初始发行比例不低于本次公开犮行股票数殳的70%，因此Ⅰ项至少为4.2亿股。

2、2005年1月8日，甲公司从乙公司购买一项商标权，由于甲公司资金周转比较紧张，经与乙公司协议采用分期付款方式支付款项。合同规定，该项商标权总计1 000万元，每年末付款200万元，5年付清。假定银行同期贷款利率为5%，不考虑其他有关税费，已知(P/A，5%，5)=4.3295，则无形资产初始入账价值和2005年底应确认的财务费用分别为（）万元。【单选题】

A.865.9 134.1

B.865.9 43.3

C.134.1 43.3

D.134.1 865.9

E.134.19 134.1

正确答案:B

答案解析:选项B正确：无形资产现值=200×4.3295=865.9(万元)未确认的融资费用=1 000-865.9=134.1(万元)（1）2005年1月8日购入商标权借：无形资产——商标权                                        8 659 000       未确认融资费用                                                   1 341000    贷：长期应付款                                                       10 000000（2）2005年底未确认融资费用摊销额应摊销金额865.90×5%=43.3(万元)借：财务费用                                               433 000   贷：未确认融资费用                                        433 000

3、关于投标限定，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ.单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元Ⅱ.乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的0.5%、10%Ⅲ.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%，对不可追加的记账式国债，最高投标限额为当期国债招标量的30％Ⅳ.国债承销团成员单期国债最低承销额（含追加承销部分）按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为0.2%，乙类成员为1%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:Ⅳ项，国债承销团成员单期国债最低承销额（含追加承销部分）按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为1%，乙类成员为0.2%。

4、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法中，正确的有（）。Ⅰ.保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度 Ⅱ.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿 Ⅲ.保荐工作底稿保存期不少于7年Ⅳ.除保荐业务负责人以外，内核负责人也应负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任 Ⅴ.保荐机构应当建立健全对发行上市申请文件的内部核查制度【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:Ⅲ项，保荐工作底稿应当真实、准确、 完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于20年。

5、下列货物，应征消费税的是（）。【选择题】

A.商店销售自制啤酒

B.商店销售外购啤酒

C.商店销售化妆品

D.商店销售卷烟

正确答案:A

答案解析:对饮食业、商业、娱乐业举办的啤酒屋（啤酒坊）利用啤酒生产设备生产的啤酒，应当征收消费税。BCD三项均在生产、进口、委托加工环节缴纳消费税，批发、零售环节不缴纳消费税。

6、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法中，正确的有（）。Ⅰ.主承销商可以公开披露投资价值研究报告Ⅱ.可以提供副主承销商撰写的投资价值研究报告Ⅲ.可以在刊登招股意向书的同时向网下投资者提供投资价值研究报告Ⅳ.投资价值研究报告选择的可比公司不得超出招股意向书的范围Ⅴ.因经营范围限制，承销商无法撰写投资价值研究报告的，可委托具有证券投资咨询资格的公司撰写【多选题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:《首次公开发行股票承销业务规范》规定，主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，但不得以任何形式公开披露或交相公开投资价值研究报告或其内容，证监会另有规定的除外。主承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告、主承销商不得在刊登招股意向书之前提供投资价位研究报告或泄露报告内容。因经营范围限制，承馆商无法撰写投资价值研究报告的，可委托其有证券投资咨询资格的母公司或子公司撰写投资价值研究报告,，投资价值研究报告选择可比公司应当客现、全面，并说明选择可比公司的依据，不得随意选择可比公司。

7、甲公司是乙公司的母公司，2021年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60%，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。【多选题】

A.合并报表应确认收入8万元

B.合并报表应确认成本8万元

C.合并报表存货为1.2万元

D.合并报表应收账款5万元

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：A项，向外销售部分取得销售收入为8万元，则合并报表应确认收入8万元；B项，合并报表应确认成本=3*60%=1.8万元；C项，合并报表存货=3*40%=1.2万元；D项，合并报表应收账款为0。

8、在保荐人尽职调查过程中，应计算发行人各年度（）等，结合市场发展、行业竞争状况、发行人生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析发行人各年度营运能力及其变动情况，从此以来判断发行人的经营风险和持续经营能力。Ⅰ.资产负债率Ⅱ.资产周转率Ⅲ.存货周转率Ⅳ.应收账款周转率Ⅴ.流动比率【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:根据《保荐人尽职调查工作准则》第四十五条第三款规定，在保荐人尽职调查过程中，应计算发行人各年度资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等，结合市场发展、行业竞争状况、发行人生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析发行人各年度营运能力及其变动情况，从此以来判断发行人的经营风险和持续经营能力。

9、以下有关优先股发行符合规定的有（）。Ⅰ.非上市公众公司可以公开发行优先股Ⅱ.上市公司可以发行优先股Ⅲ.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%Ⅳ.最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息 【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《优先股试点管理办法》第三条 上市公司可以发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股；（Ⅰ错误、Ⅱ正确）第十九条，上市公司发行优先股，最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息；（Ⅲ错误、Ⅳ正确） 第二十条，上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。

10、甲、乙、丙、丁均为在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据《首发业务若干问题解答（一）》，可以认定为符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。 Ⅰ.甲公司，最近一个会计年度以合并报表计算，主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为20%，其他业务利润占利润总额的比重为32% Ⅱ.乙公司，最近两个会计年度以合并报表计算，主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为18%，其他业务利润占利润总额的比重为20%Ⅲ.丙公司，最近两个会计年度以合并报表计算，主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为27%，其他业务利润占利润总额的比重为16%Ⅳ. 丁公司，最近两个会计年度以合并报表计算，主要经营的一种业务之外的其他业务收入 占营业收入总额的比重为34%，其他业务利润占利润总额的比重为8%【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:对于发行人确属在一种业务之外经营其他不相关业务的，在最近两个会计年度以合并报表计算同时符合以下标准，可认定符合创业板主要经营一种业务的发行条件：（1）主要经营的一种业务之外的其他业 务收入占营业收入总额的比重不超过30%；（2）主要经营的一种业务之外的其他业务利润占利润总额的比重不超过30%。对于其他业务，应视对发行人主营业务的影响情况，充分提示风险或问题，上述要求同样适用于募集资金运用的安排。