2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列说法中，错误的是（）。【单选题】

A.股份有限公司股东有权查阅公司债券存根

B.有限责任公司股东有权查阅董事会会议决议

C.股份有限公司和有限责任公司股东均有权查阅公司财务会计报告

D.有限责任公司股东可以要求查阅公司会计账簿

E.股份有限公司股东无权查阅公司股东大会会议记录

正确答案:E

答案解析:《中华人民共和国公司法》规定，股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。

2、公开发行证券的公司应当在每个会计年度上半年结束之日起（）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。【单选题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》规定，公司应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内将半年度报告全文在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊依法开办的网站披露，将半年度报告摘要在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊披露。公司可以将半年度报告刊登在其他媒体上，但不得早于证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的媒体披露的时间。

3、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.上市公司员工对本公司收购应适用管理层收购的审议程序

B.上市公司的董事会成员中独立董事的比例应当超过1 /2

C.上市公司应当聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

D.管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，须经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

正确答案:A、C

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》的规定，所谓管理层收购，是指上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过间接收购方式取得本公司的控制权。该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 1/2。（B项错误）公司应当聘请符合《中华人民共和国证券法》 规定的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事非关联董事作出决议，且取得2/3 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。（D项错误）

4、企业为购建固定资产专门借入的款项所发生的借款费用，停止资本化的时点有（）。I.购建的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，各部分资产已经完工时II.继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生III.符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上己经完成IV.所购建的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用V.购建的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成的 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

5、设有甲和乙两种债券：甲债券面値1 000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收 益率均为9%，那么（）。【多选题】

A.乙债券的理论价格小于955.62元

B.甲债券的理论价格大于乙债券的理论价格

C.与乙债券相比，甲债券的理论价格对市场利率的变动更敏感

D.甲债券的理论价格大于1 000元

正确答案:B、C、D

答案解析:因为必要收益率低于票面利丰，两债券均为溢价发行（即甲、乙债券的理论价格均高于面值1000元），甲债券的期限较长，其持有期的收益率高于乙债券到期的再投资收益率，因此其理论价格高于乙债券。其他条件相同，期限越长， 债券的利率敏感性越强。

6、某尚未盈利公司拟首次公开发行并在科创板上市，发行股票8 000万股，发行后总股本为32 000万股，对网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板 股票发行与承销实施办法》，下列发行安排符合规定的是（）。【单选题】

A.网下初始发行数量为5 200万股，战略配售数量为1 600万股

B.网下初始发行数量为5 000万股，战略配售数量为1 800万股

C.网下初始发行数量为4 800万股，战略配售数量为2 000万股

D.网下初始发行数量为5 100万股，战略配售数量为800万股

正确答案:A

答案解析:首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票 数量的20%。则战略配售数量不得超过：8 000 x 20% =1 600(万股）。公开发行后总股本超过4亿股或者发行人尚未盈利的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数两的80% ，则网下初始发行数量下限为：（8 000-1 600) x80% =5 120(万股）。题中四个选项，只有A项符合。

7、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的是（ ）。【选择题】

A.已与主承销商签署承销业务合同的公司

B.过去9个月内与主承销商存在承销业务关系的公司

C.过去6个月内与主承销商存在保荐业务关系的公司的持股10%以上的股东

D.已与主承销商达成保荐相关意向的公司的持股10%以上的股东

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第十五条的规定，首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向其配售股票：（五）过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员。

8、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有（）。【选择题】

A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告

B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告

C.询价对象的数量和类别不属于公告应当包含的内容

D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告

正确答案:C

答案解析:初步询价结果公告应至少包括以下内容：初步询价基本情况，包括询价对象的数量和类别，询价对象的报价总区间（最高、最低报价），询价对象报价区间上限按询价对象机构类别的分类统计情况，发行价格区间及确定依据，发行价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间等。

9、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，对于预备用于交换的上市公司股票所需符合的条件，说法正确的有（）。【多选题】

A.该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%

B.用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺

C.用于交换的股票在本次可交换公司债券提出发行申请前，不存在被查封、扣押、冻结等 财产权利被限制的情形

D.用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形

正确答案:A、B、D

答案解析:用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形，也不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形，因此C项错误。

10、下列关于或有事项的表述中，正确的是（）。【单选题】

A.或有事项形成的预计负债是企业承担的现时义务

B.预计负债应当与其相关的资产相抵后在资产负债表中以净额列报

C.或有事项形成的或有资产应当在很可能收到时予以确认

D.预计负债计量应考虑与其相关的或有资产预期处置产生的损益

正确答案:A

答案解析:选项A正确：或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。或有事项的结果可能会产生预计负债、或有负债或者或有资产等。B项，预计负债与或有负债不能相互抵销。C项，或有资产作为一种潜在资产不满足资产确认的条件，因此不予确认。当或有资产很有可能为企业带来经济利益时，应当披露其形成的原因和预计产生的影响。D项，预计负债计量不需要考虑与其相关的或有资产预期处置产生的损益。