2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的（   ）。【选择题】

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%

正确答案:B

答案解析:证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%；担保金额不足50%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。

2、2007年1月1日，甲公司与乙公司签订一项购货合同，甲公司从乙公司购入一台需要安装的特大型设备。合同约定，甲公司采用分期付款方式支付价款。该设备价款共计1 000万元(不考虑增值税)，在2007年至2011年的5年内每半年支付100万元，每年的付款日期分别为当年6月30日和12月31日。2007年1月1日，设备如期运抵甲公司并开始安装，假定半年的折现率为5%，已知(P/A，5%，10)=6.1446，则2007年1月1日甲公司的会计处理以下说法正确的是( )。I.应确认固定资产入账价值1 000万元II.应确认在建工程入账价值1 000万元III.应确认长期应付款1 000万元IV.应确认固定资产入账价值614.46万元V.应确认在建工程入账价值614.46万元【组合型选择题】

A.I、II、III

B.III、V

C.III、IV、V

D.II、IV

正确答案:B

答案解析:购买价款的现值为100×(P/A，5%，10)=100×6.1446=614.46(万元)2007年1月1日甲公司会计处理如下：借：在建工程                                                614.46      未确认融资费用                                        385.54   贷：长期应付款                                               1 000

3、关于股份有限公司董事的资格和产生，下列说法正确的有（）。Ⅰ.由股东大会选举产生Ⅱ.每届任期不得超过5年Ⅲ.现任国家公务员不得担任股份公司的董事Ⅳ.个人所负数额较大的债务到期未清偿Ⅴ.限制民事行为能力者如达到相关要求可担任股份公司的董事【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《公司法》第四十五条，董事每届任期不得超过3年；（Ⅱ说法正确）同法第一百四十六条第一项规定，无民事行为能力或限制民事行为能力者和个人所负数额较大的债务到期未清偿不得担任股份有限公司的董事。 （IV、Ⅴ说法错误）

4、赵生和王宏计划以募集方式设立一家股份公司，根据《公司法》的规定，该股份公司的章程必须经出席创立大会的认股人所持表决权的（）以上通过才能够生效。【选择题】

A.1/4

B.1/3

C.45%

D.过半数

E.全部

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据最新《公司法》第九十条规定， 发起人应当在创立大会召开十五日前将会议日期通知各认股人或者予以公告。创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。创立大会行使下列职权： (一)审议发起人关于公司筹办情况的报告；(二)通过公司章程；(三)选举董事会成员；(四)选举监事会成员；(五)对公司的设立费用进行审核；(六)对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核；(七)发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。创立大会对前款所列事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。

5、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P/F，3，9％）＝0.8，（P/A，3，9％）＝3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他综合收益的金额为7亿元Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他综合收益的金额为5亿元Ⅲ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元Ⅳ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元Ⅴ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、V

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：可转换公司债券负债成份的公允价值=100×0.8+100×6%×3=98亿元；可转换公司债券权益成份的公允价值为-=105-98=7亿元。

6、在下列情形中，发行人应及时通知或者咨询保荐机构的有（）。 I.变更募集资金及投资项目等承诺事项 II.发生关联交易、为他人提供担保等事项III.履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项IV.发生违法违规行为或者其他重大事项 V.发生较大规模的交易【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.II、III、IV、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、V

正确答案:A

答案解析:发行人有下列情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构：①变更募集资金及投资项目等承诺事项，②发生关联交易、为他人提供担保等事项，③履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项，④发生违法违规行为或者其他重大事项，⑤ 中国证监会规定或者保荐协议约定的其他事项。

7、国内某国有股份制商业银行拟发行可转换公司债券，以下说法正确的是（）。  Ⅰ.发行人可以为境内外上市公司，也可以为非上市有限责任公司Ⅱ.转股价格应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该公司股票均价中的最高者Ⅲ.最近3个会计年度实现的可分配利润均不低于公司发行债券1年的利息Ⅳ.可以发行设定有条件赎回条款的可转换公司债券【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《关于国有金融企业发行可转换公司债券有关事宜的通知》（财金[2013]116号）规定：（1）国有金融企业发行可转换公司债券，发行主体应当为境内外上市公司；（选项Ⅰ错误）（2）可转换公司债券转股价格应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该公司股票均价中的最高者；（选项Ⅱ正确）（3）国有金融企业发行可转换公司债券，应当满足上市公司证券发行管理相关规定的要求；（选项Ⅲ正确）（4）国有金融企业发行可转换公司债券，应当设定有条件赎回条款。在转股期内，公司股票在任何连续30个交易日中超过15个交易日（含）的收盘价格高于（含）当期转股价格的130%（含）时，国有金融企业控股股东有权通过公司治理程序，要求以约定价格赎回全部或部分未转股债券。因此，国有金融企业发行可转换公司债券，“应当”设定有条件赎回条款，而非“可以”。（选项Ⅳ错误）本通知适用的国有金融企业，是指依法设立的国有独资及国有控股金融企业（含实业类子公司），包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、城市信用合作社、新型农村金融机构、信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、财务公司、保险类公司、证券类公司、期货公司、基金管理公司，以及金融控股公司、融资性担保公司等。其他金融类企业参照执行。

8、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。Ⅰ.保荐机构资质证明Ⅱ.保荐机构是否根据《公司法》、《证券法》等相关规定，出具发行保荐书和发行保荐工作报告Ⅲ.文件真实性、准确性、完整性保证Ⅳ.推荐发行人的主要工作过程Ⅴ.相关法律法规有关条文 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第八条规定，发行保荐书和发行保荐工作报告开头部分应当载明，保荐机构及其保荐代表人是否根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定（Ⅱ正确），诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书和发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性（Ⅲ正确）。

9、在对公众公司进行监督检查或者调查过程中，对于发现问题的公司，中国证监会可以采取的监管措施有（）。 Ⅰ.责令改正 Ⅱ.责令公开说明 Ⅲ.出具警示函 Ⅳ.责令停业整顿 Ⅴ.监管谈话【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第五十六条中国证监会依法对公司进行监督检查或者调查，公司有义务提供相关文件资料。对于发现问题的公司，中国证监会可以采取责令改正、监管谈话、责令公开说明、出具警示函等监管措施，并记入诚信档案，涉嫌违法、犯罪的，应当立案调查或者移送司法机关。

10、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。【选择题】

A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动

B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票

C.代控股股东及其他关联方偿还债务

D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用

正确答案:B

答案解析:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用，②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托货款，③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；⑥中国证监会认定的其他方式。