2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。Ⅰ.受托管理人应当在募集资金到位后1个月内与发行人以及存放募集资金的银行订立监管协议Ⅱ.委托管理人应当将受托的公司债券《临时受托管理事务报告》刊登在本期债券发行人和受托管理人的互联网网站Ⅲ.受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所 约定义务的执行情况，并在每年4月30日前向市场公告上一年的受托管理事务报告Ⅳ.受托管理人应当至少提前10个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排、督促发行人按时履约Ⅴ.受托管理人为履行受托管理职责，有权代表债券持有人查询债券持有人名册及相关登记信息，专项账户中募集资金的存储与划转情况【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:受托管理人应当将披露的信息刊登在本期债券交易场所的互联网网站，Ⅱ项错误。受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年6月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告，Ⅲ项错误。受托管理人应当至少提前20个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约，Ⅳ项错误。

2、股票投资价值研究报告中的基本内容不包括（        ）。 【选择题】

A.公司现状与发展前景分析

B.行业分析

C.主承销商研发实力分析

D.二级市场分析

E.发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较

正确答案:C

答案解析:投资价值研究报告应当至少包括下列内容：①发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；②发行人经营状况和发展前景分析；③发行人盈利能力和财务状况分析；④发行人募集资金投资项目分析；⑤发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较；⑥ 宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。

3、凭证式国债采用收款凭证的形式，上面注明的内容有（  ）Ⅰ.投资者身份 Ⅱ.购买日期Ⅲ.期限 Ⅳ.统一规定的固定票面金额【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。由于凭证式国债采用“随买随卖”、 利率按实际持有天数分档计付的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。

4、假设有两种债券，债券A的到期期限为6年，息票率为5%，到期收益率为8%；债券B的到期期限为6年，息票率和到期收益率均为8%。上述两种债券的面值相同，均在每年年末支付利息。那么，债券A的理论价格（ ）。【选择题】

A.小于债券B的面值

B.大于债券B的面值

C.等于债券B的面值

D.等于债券B的理论价格

正确答案:A

答案解析:债券B的理论价格等于其面值，债券A的理论价格小于债券B的理论价格。

5、在短期融资券存续期内，企业应当于每年 （ ）以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。 【选择题】

A.1月30日

B.3月1日

C.4月30日

D.6月30日

正确答案:C

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定。在短期融资券存续期内，企业应当于每年 4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。

6、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于（ ）年。【选择题】

A.5

B.7

C.10

D.15

正确答案:C

答案解析:根据上海证券交易所的规定，公司董事会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间不少于10年。

7、某上市公司股票发行对象为乙上市公司的控股股东江某，且为自然人，则发行对象的基本情况说明应当包括（）。  Ⅰ.江某的姓名 Ⅱ.江某的住所 Ⅲ.江某最近5年内的职业、职务 Ⅳ.江某最近3年主要业务的发展状况和经营成果 Ⅴ.江某所控制的核心企业和核心业务、关联企业的主营业务情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十一条规定，股票发行对象为上市公司控股股东，且为自然人，则发行对象的基本情况说明应当包括：发行对象的姓名、住所，最近5年内的职业、职务，应注明每份职业的起止日期以及所任职单位、是否与所任职单位存在产权关系，以及其所控制的核心企业和核心业务、关联企业的主营业务情况。

8、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积一资本（股本）溢价”发生变动的有（）。 Ⅰ.以资本公积转增股本Ⅱ.据股东会决议，每10股发放1股股票股利Ⅲ.授予员工股票期权在等待期内确认相关成本费用Ⅳ.同一控制下企业合并中取得被合并方净资产份额小于所支付对价账面价值Ⅴ.现在公司每股净资产5元，每股面值1元，接受投资者以每股4元增资200万股【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:Ⅱ项，股东大会批准的利润分配方案中分配的股票股利，应在办理增资手续后，借记“利润分配”科目，贷记“股本”科目。Ⅱ项内容不影响资本公积。Ⅲ项，投予员工股票期权，在等待期内确认的成本费用应当记入“资本公积——其他资本公积”。

9、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。Ⅰ.按单利计算的该债券目前的理论价格不低于100元Ⅱ.按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元Ⅲ.该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格Ⅳ.该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格Ⅴ.该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：该债券目前的理论价格为（1）按单利：P=100*(1+2%*2)/(1+3%*2)≈98.11(元)；（2）按复利P=100*(1+2%)^2/(1+3%)^2≈98.07(元)，当必要报酬率等于票面利率时，债券价值就等于面值，必要报酬率是求债券价值的折现率，当折现率高于票面利率时，债券价值就低于面值。当必要报酬率等于票面利率时，债券价值就等于面值，必要报酬率是求债券价值的折现率，当折现率高于票面利率时，债券价值就低于面值。

10、下列各项中，属于无形资产的确认条件的有（）。Ⅰ.可以不由企业拥有或者控制Ⅱ.必须是实物形态的可辨认货币性资产Ⅲ.与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业Ⅳ.该无形资产的成本能够可靠计量【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：Ⅰ、Ⅱ项不符合无形资产的定义，Ⅲ、Ⅳ项属于无形资产的确认条件。