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2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0520
帮考网校2020-05-20 18:53
2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0520

2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、据或有事项准则的规定,下列有关或有事项的表述中,正确的是()。【选择题】

A.由于担保引起的或有事项随着被担保人债务的全部清偿而消失

B.只有对本单位产生有利影响的事项,才能作为或有事项

C.或有资产与或有负债相联系,有或有资产就有或有负债

D.对于或有事项既要确认或有负债,也要确认或有资产

E.虽然被担保人债务的全部清偿,但担保人仍存在或有事项

正确答案:A

答案解析:选项A正确:由于被担保人债务的全部清偿,担保人不再存在或有事项。

2、对于以下事项中,需要经过国务院证券监督管理机构主要负责人或者其授权的其他负责人批准的是()。Ⅰ.冻结或者查封当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户Ⅱ.调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,限制被调查事件当事人的证券买卖Ⅲ.封存当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料Ⅳ.对证券发行人、证券公司、证券服务机构、证券交易场所、证券登记结算机构进行现场检查【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确:根据最新《证券法》(2019年修订)第170条,国务院证券监督管理机构依法履行职责,有权采取下列措施: (1)对证券发行人、证券公司、证券服务机构、证券交易场所、证券登记结算机构进行现场检查; (2)进入涉嫌违法行为发生场所调查取证; (3)询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人,要求其对与被调查事件有关的事项作出说明;或者要求其按照指定的方式报送与被调查事件有关的文件和资料; (4)查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等文件和资料; (5)查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料;对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料,可以予以封存、扣押; (6)查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户、银行账户以及其他具有支付、托管、结算等功能的账户信息,可以对有关文件和资料进行复制;对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的,经国务院证券监督管理机构主要负责人或者其授权的其他负责人批准,可以冻结或者查封,期限为六个月;因特殊原因需要延长的,每次延长期限不得超过三个月,冻结、查封期限最长不得超过二年; (7)在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时,经国务院证券监督管理机构主要负责人或者其授权的其他负责人批准,可以限制被调查的当事人的证券买卖,但限制的期限不得超过三个月;案情复杂的,可以延长三个月; (8)通知出境入境管理机关依法阻止涉嫌违法人员、涉嫌违法单位的主管人员和其他直接责任人员出境。 

3、对于深主板,关于业绩快报和业绩预告说法正确的有()。【选择题】

A.如果2月底预计第一季度扭亏,可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告

B.业绩预告的内容是盈利金额区间

C.中小板上市公司,如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%,应刊登业绩快报更正公告,上市公司和董事长需道歉

D.2013年1月应该披露2012年业绩快报

E.净利润与上年同期相比上升30%

正确答案:B

答案解析:选项B正确:上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩将出现下列情形之一 的,应当及时进行业绩预告:(1)净利润为负值;(2)净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上;(选项E错误)(3)实现扭亏为盈。(选项A错误,不包括第一季度)11.3.7上市公司应当确保业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实 际数据和指标不存在重大差异。若有关财务数据和指标的差异幅度达到20%以上的, 上市公司应当在披露相关定期报告的同时,以董事会公告的形式进行致歉。(选项C错误,无需公开道歉)1.3.6上市公司可以在定期报告披露前发布业绩快报。(选项D错误,没有规定一定要1月份)

4、乙公司2012年1月1日发行3年期的票面利率为4%可转换债券,面值1600万元,规定每100元债券可转换为1元面值普通股90股。2012年乙公司利润总额为12000万元,净利润9000万元,2012年发行在外普通股8000万股,公司适用的所得税率为25%。 乙公司2012年稀释每股收益为()元。【选择题】

A.1.5

B.1.125

C.0.96

D.1.28

E.1.2

正确答案:C

答案解析:选项C正确:2012年度基本每股收益=9000÷8000=1.125(元),假设转换所增加的净利润=1600×4%×(1-25%)=48(万元),假设转换所增加的普通股股数=1600÷100×90=1440(万股),增量股的每股收益=48÷1440=0.03(元),增量股的每股收益小于基本每股收益,可转换公司债券具有稀释作用,稀释的每股收益=(9000+48)÷(8000+1440)=0.96(元)。

5、下列交易或事项产生的现金流量中,属于投资活动产生的现金流量的有(  )。Ⅰ.为购建固定资产支付的耕地占用税Ⅱ.为购建固定资产支付的已资本化的利息费用Ⅲ.企业分配因发行股票的股利Ⅳ.收到投资收益收到的现金【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项Ⅱ、Ⅲ均为筹资活动产生的现金流量选项Ⅰ、Ⅳ属于投资活动产生的现金流量,投资活动,是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动,包括取得和收回投资、购建和处置固定资产、购买和处置无形资产等。

6、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括()。Ⅰ.承销机构Ⅱ.发行人律师及审计机构Ⅲ.认购股数的规定Ⅳ.发行方式Ⅴ.发行价格【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、V

E.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意:发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知,其主要内容如下:(1)提示;(2)发行额度、面值与价格;(Ⅴ包括)(3)发行方式;(Ⅳ包括)(4)发行对象;(5)发行时间和范围;(6)认购股数的规定;(Ⅲ包括)(7)认购原则;(8)认购程序;(9)承销机构。(Ⅰ包括)

7、一般而言,影响行业市场结构变化的因素包括(     )。 Ⅰ.企业的质量 Ⅱ.企业的数量 Ⅲ.进入限制程度 Ⅳ.产品差别 Ⅴ.企业的规模【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:行业分类主要是根据该行业中企业数量的多少、进入限制程度和产品差别进行,主要有四种市场结构:完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场和完全垄断市场。

8、上市公司非公开发行股票应当符合下列()规定。Ⅰ.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价 Ⅱ.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让 Ⅲ.募集资金使用符合《上市公司证券发行管理办法》第十条的规定 Ⅳ.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的,应当符合中国证监会的其他规定 Ⅴ.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅰ项,上市公司非公开发行股票,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%; Ⅴ项,发行对象属于下列情形之一的,其认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让:①上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人;②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者;③董事会拟引入的境内外战略投资者。

9、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露,下列说法正确的有()。Ⅰ.发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况Ⅱ.发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况 Ⅲ.项目实际效益与承诺效益存在重大差异的,应披露原因Ⅳ.若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益,应进行说明Ⅴ.发行人可以不披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确:除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外,关于上市公司历次募集资金的运用,还应注意:(1)发行人最近5年内募集资会的运用发生变更的,应列表披露历次变更情况,并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例;(2)发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的,应予以单独披露。发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

10、以下关于我国证券公司的董事、监事或高级管理人员的任职资格,说法正确的是()。Ⅰ.应当符合我国《公司法》中关于董事、监事和高级管理人员任职资格的规定Ⅱ.因违法或违纪被解除职务的证券交易所负责人,自被撤销资格之日起未逾3年Ⅲ.因违法或违纪被会计师事务所开除的注册会计师,但未撤销注册会计师资格Ⅳ.违反劳动纪律被上市公司开除的证券事务代表【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:选项B正确:有《中华人民共和国公司法》第一百四十六条规定的情形或者下列情形之一的,不得担任证券公司的董事、监事、高级管理人员:(1)因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、高级管理人员,自被解除职务之日起未逾五年;(2)因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员,自被撤销资格之日起未逾五年。因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员,不得招聘为证券公司的从业人员。应当符合我国《公司法》中关于董事、监事和高级管理人员任职资格的规定;(选项Ⅰ正确)因违法或违纪被解除职务的证券交易所负责人,自被撤销资格之日起未逾5年;(选项Ⅱ错误)因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员,不得招聘为证券公司的从业人员;(选项Ⅲ错误)违反劳动纪律被上市公司开除的证券事务代表不属于违法行为或者违纪行为,可以任证券公司的董事、监事、高级管理人员。(选项Ⅳ正确)

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