2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、我国目前记账式国债的招标方式有（  ）Ⅰ.  "美国式”招标Ⅱ.“英国式”招标Ⅲ.  "荷兰式"招标Ⅳ.  "混合式"招标【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:根据《财政部关于印发式”招标、"美国式”招标、"混合式”招标。

2、行业分析的主要任务包括（       ）。 Ⅰ.预测行业的未来发展趋势 Ⅱ.分析影响行业发展的各种因素及其影响力度 Ⅲ.解释行业本身所处的发展阶段及其在国民经济中的地位 Ⅳ.揭示行业投资风险 Ⅴ.判断行业投资价值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:行业分析的主要任务包括：①解释行业本身所处的发展阶段及其在国民经济中的地位，②分析影响行业发展的各种因素以及判断对行业影响的力度，③预测并引导行业的未来发展趋势，④判断行业投资价值，⑤揭示行业投资风险，从而为政府部门、投资者及其他机构提供决策依据或投资依据。

3、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。Ⅰ.公司非独立董事Ⅱ.董事会秘书Ⅲ.公司总经理Ⅳ.公司独立董事【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见，说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确：Ⅰ、Ⅳ属于董事，Ⅱ、Ⅲ属于高管）

4、下列各项中，通常不属于分析程序用途的是（）。【选择题】

A.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制

B.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受水平

C.在审计结束时对财务报表进行总体复核

D.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核

正确答案:A

答案解析:注册会计师实施分析程序的目的包括：（1）用作风险评估程序，以了解被审计单位及其环境。（2）当使用分析程序比细节测试能更有效地将认定层次的检查风险降至可接受的水平 时，分析程序可以用作实质性权序。（3）在审计结束或临近结束时对财务报表进行总体复核。

5、关于上市公司发行优先股，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.上市公司发行优先股，现金分红累计应不少于最近三个会计年度实现的年均可分配利润的30%

B.上市公司公开发行优先股的，最近三个会计年度应当连续盈利

C.上市公司可以发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股

D.一名现任董事受到中国证监会立案调查，尚未有结论

E.优先股同普通股一样拥有表决权

正确答案:B

答案解析:选项B正确：据《优先股试点管理办法》的规定，上市公司发行优先股，最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息。上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。没有要求三年累计现金分红30%。优先股无法同普通股一样拥有表决权。

6、下列被投资企业中，应当纳入甲公司合并财务报表合并范围的有（）。Ⅰ.甲公司在报告年度购入其57%股份的境外被投资企业Ⅱ.甲公司持有其40%股份，且受托代管B公司持有其30%股份的被投资企业Ⅲ.甲公司持有其43%股份，甲公司的子公司A公司持有其8%股份的被投资企业Ⅳ.甲公司持有其40%股份，甲公司的母公司持有其11%股份的被投资企业Ⅴ.甲公司持有其38%股份，且甲公司根据章程有权决定其财务和经营政策的被投资企业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：选项Ⅳ不属于甲公司的子公司，但在实务中经甲公司的母公司授权也纳入甲公司的合并范围。

7、首次公开发行股票网下发行业务中，(      ）根据中国结算深圳分公司提供的资料，及时、准确地维护配售对象来款银行的银行账号等信息。 【选择题】

A.登记结算公司

B.证券交易所

C.证监会

D.结算银行

正确答案:D

答案解析:参见《上海市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第二十条规定。首次公开发行股票网下发行业务中，结算银行根据中国结算深圳分公司提供的资料，及时、准确地维护配售对象来款银行的银行账号等信息。

8、甲公司只生产一种产品，产品单价为6元，单位变动成本为4元，产品销量为10万件/年，固定成本为5万元/年，利息支出为3万元/年。甲公司的财务杠杆系数为（）。【选择题】

A.1.18

B.1.25

C.1.3

D.1.33

E.1.66

正确答案:B

答案解析:选项B正确：息税前利润=（6-4)×10-5=15万元；财务杠杆系数=息税前利润/(息税前利润-利息)=15/（15-3）=1.25。

9、EVA的计算公式表明，一家公司提高EVA值的方式主要有（     ）种 。【选择题】

A.3

B.4

C.5

D.6

正确答案:B

答案解析:EVA是公司经过调整后的营业净利润减去资本费用的余额，其计算公式为：EVA=NOPAT-资本x资本成本率。该公式表明，只有四种方式可以实现这一目标：①削减成本，降低纳税，在不增加资金的条件下提高NOPAT;②从事有利可图的投资，即从事所有正净现值的项目，这些项目带来的资金回报率高于资金成本，使得NOPAT增加额大于资金成本的增加额;③对某些业务，当资金成本的节约可以超过NOPAT减少时，就要撤出资本；④调整公司的资本结构，实现资金成本最小化。

10、选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因索，所有适用于估计授予职工期权的定价模型，至少应考虑下列因素（）。 Ⅰ.期权的行权价格Ⅱ.期权期限Ⅲ.股价预计波动率Ⅳ.股份的预计股利Ⅴ.期权的可行权条件【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素， 所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑以下因素：（1）期权的行权价格。（2）期权期限。（3）基础股份的现行价格。（4）股价的预计波动.（5）股份的预计股利.（6）期权期限内的无风险到率。