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2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0412
帮考网校2020-04-12 11:05
2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0412

2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、依据企业会计准则的规定,下列有关收入和利得的表述中,正确的是(  )。【选择题】

A.收入源于日常活动,利得也可能源于日常活动

B.收入会影响利润,利得也一定会影响利润总额

C.收入源于日常活动,利得源于非日常活动

D.收入会导致所有者权益的增加,利得不一定会导致所有者权益的增加

E.收入不会影响利润,利得一定会影响利润总额

正确答案:C

答案解析:

2、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份()以上的股东可以提出独立董事候选人,并经股东大会选举决定。【选择题】

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

E.7%

正确答案:A

答案解析:选项A正确:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第四条第一项规定,上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人,并经股东大会选举决定。

3、由生产产品负担的职工薪酬,应计入()。【选择题】

A.劳动成本

B.产品成本

C.当期损益

D.无形资产成本

E.固定资产成本

正确答案:B

答案解析:选项B正确:企业应当在职工为其提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,应当根据职工提供服务的受益对象,分别按照下列情况处理:①应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本;②应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;③上述两项之外的其他职工薪酬,计入当期损益。

4、

按增值税的有关规定,可以按销售差额作为销售额计算增值税的是()。

【选择题】

A.以旧换新销售方式销售电冰箱的销售净额

B.在同一张发票上注明的折扣销售的净额

C.以物易物销售方式的销售净额

D.还本销售方式减除还本支出后的销售净额

正确答案:B

答案解析:A项行为应按新货销售额计算增值税;CD两项均按货物销售额计算增值税,不能扣除还本支出,也不能按易物价差计税。

5、对使用收益现值法评估资产的,凡未来年度报告的利润实现数低于预测数()以上的,除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外,中国证监会将视情况实行事后审查。【选择题】

A.20%

B.30%

C.40%

D.60%

E.80%

正确答案:A

答案解析:选项A正确:《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》(证监会计字[2004]1号)“六、关于资产评估事项”规定,为防止公司和评估师高估未来盈利能力,并进而高估资产,对使用收益现值法评估资产的,凡未来年度报告的利润实现数低于预测数10%~20%的,公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释,并向投资者公开道歉;凡未来年度报告的利润实现数低于预测数20%以上的,除要作出公开解释并道歉外,中国证监会将视情况实行事后审查;对有意提供虚假资料,出具虚假资产评估报告,误导投资者的,一经查实,将依据有关法规对公司和评估机构及其相关责任进行处罚。

6、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:

7、《上市公司重大资产重组管理办法》所称的完整经营实体,应当符合下列()条件。
I.营业务和经营资产独立、完整,且在最近2年未发生重大变化
II.在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上
III.在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营3年以上
IV.在进入上市公司之前实行独立核算,或者虽未独立核算,但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分
V.上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其他方式,就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排【选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、V

正确答案:B

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第五十二条规定,本办法所称完整经营实体,应当符合下列条件:①经营业务和经营资产独立、完整,且在最近2年未发生重大变化;②在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上;③在进入上市公司之前实行独立核算,或者虽未独立核算,但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分;④上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其他方式,就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排。

8、公开发行证券的公司应在会计年度前()个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告,并将季度报告正文刊载于中国证监会指定的报纸上,将季度报告全文(包括正文及附录)刊载于中国证监会指定的互联网网站上。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

E.6

正确答案:C

答案解析:选项C正确:《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》(2014修订)第三条规定,公司应当在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内将季度报告正文刊登于至少一种中国证监会指定的报纸上,并将季度报告全文(包括正文及附录)刊登于中国证监会指定网站上。季度报告正文应当按照本规则第二章要求编制,并按照附件的格式披露。

9、证券交易的内幕信息知情人为()。
Ⅰ.发行人独立董事
Ⅱ.某投资公司持有上市公司5%以上股份,该投资公司的副总经理
Ⅲ.持有公司1%股份的自然人股东的配偶
Ⅳ.承销证券公司的项目组人员【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:根据最新《证券法》(2020年3月1日施行)第五十一条,证券交易内幕信息的知情人包括: 

10、

挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为()。 

Ⅰ.挂牌之日 

Ⅱ.挂牌期满6个月 

Ⅲ.挂牌期满一年 

Ⅳ.挂牌期满两年 

Ⅴ.挂牌期满三年

【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第二章第八条,挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。

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