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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0411
帮考网校2022-04-11 09:01

2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、2010年3月1日,A公司销售一批材料给B公司,收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1 日,B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议,A公司同意B公司用一台设备抵偿货款,已知该设备的历史成本为:120000元,累计折旧30000元,清理费用等1000元,计提的减值准备9000元,公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备,在不考虑其他相关税费的情况下,B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为()元【选择题】

A.8000; 13500

B.9000; 12500

C.12500; 9000

D.13500; 8000

正确答案:D

答案解析:B公司应确认的债务重组利得=重组日债务账面价值-设备公允价值=(100000+100000x 7%÷2)-90000= 13500(元);应确认的资产转让损益=设备公允价值一设备账面价值一清理费用=90000-(120000-30000-9000)-1000= 8000(元)。

2、下列财务分析的指标中,涉及期初期末平均计算的有()。 I.资产负债率II.权益乘数III.存货周转次数 IV.应收账款周转次数V.利息保障倍数和销售净利率【组合型选择题】

A.I、II

B.I、IV

C.III、IV

D.II、V

正确答案:C

答案解析:资产负债率=总负债/总资产×100%;权益乘数=总资产/股东权益;存货周转率(周转次数)=销售收入/平均存货余额;应收账款周转次数= 销售收入/平均应收账款余额;利息保障倍数=息税前利润/利息费用;销售净利率=净利润/销售收入× 100%。

3、某上市公司的各项业务营业收入情况如表5一2所示,则根据《上市公司行业分类指引》,该公司应归为( )类别。 【选择题】

A.制造业

B.综合类

C.房地产业

D.其他类

E.信息服务业

正确答案:B

答案解析:当公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%,则将其划入该业务相对应的类别;当公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50%时,如果某类业务营业收入比重比其他业务收入比重均高出30%,则将该公司划入此类业务相对应的行业类别;否则,将其划为综合类。

4、以下关于我国地方政府发行债券的表述正确的是()。Ⅰ.地方政府债券通常可以分为一般债券和专项债券Ⅱ.发行政府债券是政府财政支出的重要方面Ⅲ.政府发行债券所得收入属于债务收入Ⅳ.发行政府债券是企业筹集资金的一种重要方式【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:选项Ⅱ错误:发行政府债券是政府取得财政收入的一种方式;选项Ⅳ错误:不是“企业”筹集资金。

5、集团公司甲为上市公司,其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有()。Ⅰ.集团甲以其持有的乙公司股权对乙公司高管股权激励,甲按现金结算股份支付处理;乙按权益结算股份支付处理Ⅱ.集团甲以自身股权对乙高管股权激励;甲按权益结算;乙按现金结算Ⅲ.集团甲以股票增值权(即现金)对乙高管激励;甲按现金结算,乙按权益结算Ⅳ.乙公司以丙公司股权对乙高管激励;乙按现金结算【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确:甲为以自身权益工具为他人结算,为权益结算股份支付,乙是接受服务企业,无结算义务,为权益结算股份支付。(Ⅱ项错误)

6、市盈率是评价上市公司盈利能力的指标,下列表述错误的是()。【选择题】

A.市盈率越高,意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高

B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好,愿意出较高的价格购买该公司股票

C.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要低一些

D.市盈率越高,意味着这种股票具有较高的投资风险

E.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些

正确答案:C

答案解析:选项C表述错误:市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好,同时股票具有较高的投资风险,所以成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些。

7、甲公司为创业板上市公司,下列事项中须独立董事发表意见的有()。Ⅰ.股权激励计划Ⅱ.监事的薪酬Ⅲ.解聘高级管理人员Ⅳ.任免董事Ⅴ.向全资子公司提供担保【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:独立董事应当对上市公司下列重大事项发表独立意见:(1)提名、任免董事。(2)聘任、解聘高级管理人员.(3)董事、高级管理人员的薪酬。(4)公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露,以及利润分配政策是否损害中小投资者合法权益。(5)需要披露的关联交易、提供担保(对合并报表范囚内子公司提供担保除外).委托理财、提供财务资助、募集资金使用有关事项、公司自主变更会计政策、股票及其行生品种投资等重大事项。(6)重大资产重组方案、股权激励计划、员工持股计划、回购股份方案。(7)公司拟决定其股票不再在本所交易,或者转而申请在其他交易场所交易或者转让。(8)独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项。(9)有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、深交所业务规则及公司章程规定的其他事项。

8、在利率期限结构理论中,一般认为影响期限结构曲线的因素有()。Ⅰ.债券预期收益中可能存在的风险溢价Ⅱ.债券预期收益中可能存在的流动性溢价Ⅲ.对未来利率变动方向的预期Ⅳ.市场效率低下或者资金在长期市场、短期市场之间的相互流动的可能性(即有无障碍)Ⅴ.债券预期收益中可能存在的系统风险【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:在任一时点上,都有下列三种因素影响期限结构的形状:(1)对未来利率变动方向的预期;(Ⅲ正确)(2)债券预期收益中可能存在的流动性溢价;(Ⅱ正确)(3)市场效率低下或者资金从长期(或短期)市场向短期(或长期)市场流动可能存在的障碍。(Ⅳ正确)

9、以下满足非上市公众公司条件的是()。 Ⅰ.股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人,且其股票未在证券交易所上市交易 Ⅱ.股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人,或其股票未在证券交易所上市交易 Ⅲ.股票公开转让,且其股票未在证券交易所上市交易 Ⅳ.股票不公开转让,或其股票未在证券交易所上市交易 Ⅴ.股票公开转让,或其股票未在证券交易所上市交易【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第二条,本办法所称非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司:①股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;②股票公开转让。

10、关联购销类关联交易主要集中在几个行业。这些行业包括( )。Ⅰ.劳动密集型行业 Ⅱ.资本密集型行业 Ⅲ.市场集中度较高的行业Ⅳ.垄断竞争的行业 Ⅴ.知识密集型的行业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:关联购销类关联交易主要集中在以下几个行业:①资本密集型行业,如冶金、有色、石化和电力行业等,②市场集中度较高的行业,如家电、汽车和摩托车行业等。

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