2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、上市公司在公开发行证券前，应当将经中国证监会核准的（）刊登在至少1种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。 【选择题】

A.股份变动公告书

B.募集说明书摘要

C.增股上市公告书

D.上市意向书摘要

E.募集说明书附件

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上市公司证券发行管理办法》六十一条规定 上市公司在公开发行证券前的2-5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少1种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。

2、以下应通过发审会特别程序审核的是（）。Ⅰ.非公开发行股票Ⅱ.发行可转债Ⅲ.上市公司非公开发行优先股Ⅳ.上市公司公开发行优先股 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：（2006年5月8日中国证券监督管理委员会第179次主席办公会议审议通过，根据2009年5月13日中国证券监督管理委员会《关于修改〈中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法〉的决定》修订）第三节特别程序：第三十三条 发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会认可的其他非公开发行证券申请，适用本节规定。（Ⅰ、Ⅲ正确）

3、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（）。【选择题】

A.招股意向书

B.保荐意见书

C.证券发行募集文件

D.保荐总结报告书

E.招股说明书

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《保荐办法》（2009年修订）第五十二条规定。持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。

4、上市公司非公开发行股票的，附生效条件的股份认购合同的内容摘要应包括（）。Ⅰ.违约责任条款Ⅱ.合同主体、签订时间Ⅲ.目标资产及其价格或定价依据Ⅳ.资产交付或过户时间安排Ⅴ.合同附带的任何保留条款、前置条件【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十五条规定，上市公司非公开发行股票，附生效条件的股份认购合同的内容摘要应当包括：（1）合同主体、签订时间；（Ⅱ包括）（2）认购方式、支付方式；（3）合同的生效条件和生效时间；（4）合同附带的任何保留条款、前置条件；（Ⅴ包括）（5）违约责任条款。（Ⅰ包括）Ⅲ、Ⅳ属于附生效条件的资产转让合同的内容。

5、上市公司首次公开发行股票，以下符合主板发行条件的是（）。【选择题】

A.最近一期末净资产为5亿元，无形资产为1.5亿元，其中土地使用权3200万，采矿权3800万，专利技术1400万，商标800万，则企业符合IPO条件

B.发行后股本总额应不少于三千万元

C.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，且每年应当递增，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据

D.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元且最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

E.最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于30％

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十三条：发行人应当符合下列条件： （1）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据； （2）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元； （3）发行前股本总额不少于人民币3000万元； （4）最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％； （5）最近一期末不存在未弥补亏损。