2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司董事会可以根据股东大会审议批准的股票期权计划，决定一次性授出或分次授出股票期权，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于（）年。【选择题】

A.1

B.5

C.8

D.10

正确答案:A

答案解析:《上市公司股权激励管理办法》（试行）第二十二条规定，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年。股票期权的有效期从授权日计算不得超过10年。

2、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件包括（）。Ⅰ.具有证券从业资格Ⅱ.最近24个月无违反诚信的不良记录Ⅲ.未负有数额较大到期未清偿的债务Ⅳ.所任机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十条，财务顾问主办人应当具备下列条件： （1）具有证券从业资格； （Ⅰ包括）（2）具备中国证监会规定的投资银行业务经历；（3）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格； （4）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人； （Ⅳ包括）（5）未负有数额较大到期未清偿的债务； （Ⅲ包括）（6）最近24个月无违反诚信的不良记录； （Ⅱ包括）（7）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分； （8）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚； （9）中国证监会规定的其他条件。

3、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为4万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提（）万元跌价准备。【选择题】

A.0

B.2

C.1.8

D.1

E.3.3

正确答案:D

答案解析:选项D正确：为生产而持有的原材料，若产品没有发生减值，材料按成本计量，不计提跌价准备。若产品发生减值，则材料按成本与可变现净值孰低计量， 材料可变现净值=产品的估计售价-至完工将要发生的成本-销售产品估计的销售费用和税费。 本题中用该原材料生产的产品可变现净值为30-4=26万元，产品成本=12+15=27万元，因此需计提跌价准备1万元。

4、张三为某股份公司经理，下列可以由张三直接决定的事项是（）。Ⅰ. 决定设立某部门Ⅱ. 制定《某部门工作规程》Ⅲ.任命某部门负责人Ⅳ. 批准公司的《募集资金管理制度》【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：经理的职权中具有实质决策权的只有两项。第一，聘任或解聘其他管理人员；第二，制定公司具体规章，其他的均是执行董事会的决策，或提请董事会决策。《公司法》第四十九条 有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）董事会授予的其他职权。公司章程对经理职权另有规定的，从其规定。经理列席董事会会议。选项Ⅰ没有该职权，选项Ⅳ应为拟订而非制定，选项Ⅱ、Ⅲ均符合经理职权。

5、某上市公司适用25%的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为800000万元、营业成本为600000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。【选择题】

A.200 000万元

B.115 000万元

C.60 000万元

D.28 750万元

E.79 000万元

正确答案:C

答案解析:选项C正确：80-60-5-5-3-2-0.5+0.5+1=6，除营业外收支和所得税费用外其他项目做加减处理即可。

6、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股，该公司股票的基准是45元，若可转换公司债券的市场价值是400元，则该可转换公司债券的转换平价是（）元。【选择题】

A.32

B.40

C.42

D.50

E.45

正确答案:B

答案解析:选项B正确：可转换公司债券的转换平价，是指使可转换公司债券市场价值（即市场价格）等于该可转换公司债券转换价值时的标的股票的每股价格，即：转换平价=可转换公司债券的市场价格／转换比例=400/10=40（元）。

7、根据规定，在下列（ ）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。I.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的 II.公司已公开披露的定期报告存在差错，公司财务顾问建议更正的 III.公司已公开披露的定期报告存在差错，经监事会决定更正的 IV.公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的 V.公司已公开披露的定期报告存在差错，经总经理决定更正的【组合型选择题】

A.I、II

B.I、IV

C.II、III

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》第二条规定，本规定适用于下列情形：①公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正，②公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的，③中国证监会认定的其他情形。第三条规定，符合第二条的公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

8、关于向参与网下配售的询价对象配售股票，下列说法正确的有（）。Ⅰ.发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，不能与网上发行同时进行Ⅱ.公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20% Ⅲ. 公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50％ Ⅳ.本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的25%Ⅴ. 股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金，单一指定证券账户的累计申购数量不得超过本次向询价对象配售的股票总量【组合型选择题】

A.Ⅰ、II、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、III、Ⅳ、Ⅴ、

正确答案:B

答案解析:Ⅰ项，发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，应当与网上发行同时进行。

9、上市公司发行新股的，持续督导的期间自（）起计算。【选择题】

A.发审会后

B.证券上市之日

C.提交发行申请文件后

D.招股说明书或招股意向书刊登后

正确答案:B

答案解析:上市公司发行新股的，持续督导的期间自证券上市之日起计算。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。

10、下列外购商品中已缴纳的消费税，可以从本企业应纳消费税额中扣除的是（）。【选择题】

A.从工业企业购进已税汽车轮胎生产的小汽车

B.从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒

C.从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油

D.从工业企业购进已税高尔夫杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆

正确答案:D

答案解析:外购应税消费品已纳税款的扣除范围包括：①外购已税烟丝生产的卷烟；②外购已税化妆品原料生产的化妆品；③外购已税珠宝、玉石原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石；④外购已税鞭炮、焰火原料生产的鞭炮、焰火；⑤外购已税汽车轮胎（内胎和外胎）原料生产的汽车轮胎；⑥外购已税摩托车零件生产的摩托车；⑦外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆；⑥外购已税木制一次性筷子原料生产的木制一次性筷子； ⑨外购已税实木地板原料生产的实木地板；⑩外购已税石脑油为原料生产的应税消费品，外购已税润滑油原料生产的润滑油。