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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目(附答案解析),一步一步陪你备考,每一次练习的成功,都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。
1、个人申请注册登记为财务顾问主办人时,其需要满足的资格条件包括()。Ⅰ.具有证券从业资格Ⅱ.最近24个月无违反诚信的不良记录Ⅲ.未负有数额较大到期未清偿的债务Ⅳ.所任机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十条,财务顾问主办人应当具备下列条件: (1)具有证券从业资格; (Ⅰ包括)(2)具备中国证监会规定的投资银行业务经历;(3)参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格; (4)所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人; (Ⅳ包括)(5)未负有数额较大到期未清偿的债务; (Ⅲ包括)(6)最近24个月无违反诚信的不良记录; (Ⅱ包括)(7)最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分; (8)最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚; (9)中国证监会规定的其他条件。
2、甲股份有限公司2010年实现净利润500万元,该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中,会影响其年初未分配利润的是()。【选择题】
A.发现2009年少计财务费用400万元
B.发现2009年少提管理部门折旧费用0.10万元
C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元
D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%
E.发现2009年少计工资费用500元
正确答案:A
答案解析:选项A正确:发现上年少计财务费用400万元,属于本期发现前期的重大会计差错,影响年初的未分配利润,应调整发现当期会计报表的年初数和上年数。BE项属于本期发现前期非重大会计差错,应直接调整发现当期相关项目;C项属于2010年发生的业务,不影响年初未分配利润;D项属于会计估计变更,应按未来适用法进行会计处理,不应调整会计报表年初数和上年数。
3、上市公司应当在最先发生的以下()时点,及时履行重大事件的信息披露义务。I.有关各方就某重大事件签署意向书或者协议时 II.董事、监事或者高级管理人员知悉某重大事件发生并报告时III.重大事件发生时IV.中国证监会知悉重大事件时 V.董事会或者监事会就某重大事件形成决议时【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、II、IV
C.I、II、V
D.III、IV、V
正确答案:C
答案解析:参见《上市公司信息披露管理办法》第三十一条规定。上市公司应当在最先发生的以下任一时点,及时履行重大事件的信息披露义务:(一)董事会或者监事会就该重大事件形成决议时;(二)有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时;(三)董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。
4、下列哪一项不属于影响债券投资价值的外部因素?( )【选择题】
A.基础利率
B.市场利率
C.票面利率
D.市场汇率
正确答案:C
答案解析:影响债券投资价值的内部因素有:债券的期限、债券的票面利率、债券的提前赎回条款、债券的税收待遇、债券的流动性和债券的信用级别;影响债券投资价值的外部因素有基础利率、市场利率、通货膨胀水平以及外汇汇率风险等。
5、企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间可以转回的有( )。Ⅰ.采用成本模式后续计量的投资性房地产Ⅱ.商誉Ⅲ.存货Ⅳ.可供出售金融资产【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ
正确答案:B
答案解析:各种资产减值表
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
2020-05-15
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