2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、创业板暂停上市的情形有（）。【选择题】

A.最近二年连续亏损

B.最近一个会计年度年末净资产为负

C.最近一个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

D.在法定披露期限届满之日起超一个月内仍未披露年度报告或者半年度报告

E.因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014年修订）第13.1.1条规定，上市公司出现下列情形之一的，本所可以决定暂停其股票上市：（1）最近3年连续亏损（以最近3年的年度财务会计报告披露的当年经审计净利润为依据）；（2）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近3年连续亏损；（3）最近1个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负；（4）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近1年年末经审计净资产为负；（5）最近2个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告；（6）因本规则12.4条或者12.6条所述情形财务会计报告被中国证监会或者本所责令改正但公司未在规定期限内披露改正后的财务会计报告和审计报告，并在规定期限届满之日起4个月内仍未改正；（7）在法定披露期限届满之日起2个月内仍未披露年度报告或者半年度报告；（8）因欺诈发行受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌欺诈发行罪被依法移送公安机关；（9）因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关；（10）因本规则12.11条或者12.12条所述情形，公司股权分布或者股东人数不具备上市条件，公司在本所规定的期限内提交了股权分布或者股东人数问题的解决方案并实施，但公司股票被复牌后的6个月内其股权分布或者股东人数仍不具备上市条件；（11）股本总额发生变化不再具备上市条件，在本所规定期限内仍未达到上市条件的；（12）本所规定的其他情形。

2、在利率期限结构的概念中，拱形收益率曲线上，(    ）。I.期限相对较长的债券，其收益率与期限呈反向关系 II.期限相对较长的债券，其收益率与期限呈正向关系III.期限相对较短的债券，其收益率与期限呈反向关系 IV.期限相对较短的债券，其收益率与期限呈正向关系 V.期限相对较短的债券，其收益率与期限不相关【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.IV、V

D.I、IV

正确答案:D

答案解析:拱形收益率曲线，表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向关系；期限相对较长的债券，利率与期限呈反向关系，如图5-2所示。 图5-2拱形的收益率曲线

3、甲公司为上交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业，甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。Ⅰ.通过认购本次非公开发现股票，成为甲公司实际控制人的王某Ⅱ.甲公司拟引进的境外战略投资者Ⅲ.甲公司设立的员工持股计划Ⅳ.乙公司Ⅴ.甲公司拟引进的境内战略投资者【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《上市公司非公开发行股票实施细则》第九条：发行对象属于下列情形之一的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准；认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让：（1）上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；（选项Ⅳ正确）（2）通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；（选项Ⅰ正确）（3）董事会拟引入的境内外战略投资者。（选项Ⅱ、Ⅴ正确）《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见（中国证券监督管理委员会公告[2014]33号）》：每期员工持股计划的持股期限不得低于12个月，以非公开发行方式实施员工持股计划的，持股期限不得低于36个月，自上市公司公告标的股票过户至本期持股计划名下时起算；上市公司应当在员工持股计划届满前6个月公告到期计划持有的股票数量。（选项Ⅲ正确）

4、2005年1月8日，甲公司从乙公司购买一项商标权，由于甲公司资金周转比较紧张，经与乙公司协议采用分期付款方式支付款项。合同规定，该项商标权总计1 000万元，每年末付款200万元，5年付清。假定银行同期贷款利率为5%，不考虑其他有关税费，已知(P/A，5%，5)=4.3295，则无形资产初始入账价值和2005年底应确认的财务费用分别为（）万元。【选择题】

A.865.9 134.1

B.865.9 43.3

C.134.1 43.3

D.134.1 865.9

E.134.19 134.1

正确答案:B

答案解析:选项B正确：无形资产现值=200×4.3295=865.9(万元)未确认的融资费用=1 000-865.9=134.1(万元)（1）2005年1月8日购入商标权借：无形资产——商标权                                        8 659 000       未确认融资费用                                                   1 341000    贷：长期应付款                                                       10 000000（2）2005年底未确认融资费用摊销额应摊销金额865.90×5%=43.3(万元)借：财务费用                                               433 000   贷：未确认融资费用                                        433 000

5、以下关于公司监事会成员的说法正确的是（）。Ⅰ.监事会成员应当由股东大会或股东会选举产生Ⅱ.国有独资公司的监事会成员不得少于3人，职工代表监事不得少于三分之一Ⅲ.监事会成员的任期为每届三年Ⅳ.一人有限责任公司可以不设监事会【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：监事会成员中的职工代表监事应当由职工代表大会选举产生；（选项Ⅰ错误）国有独资公司的监事会成员不得少于5人；（选项Ⅱ错误）《公司法》第五十一条规定：有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。 《公司法》第五十二条：监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。（选项Ⅲ、Ⅳ正确）