2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债务融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列有关中小非金融企业发行集合票据的说法中，错误的是（ ）。 【选择题】

A.一次注册、一次发行

B.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40％

C.任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币

D.单只集合票据注册金额不超过15亿元人民币

正确答案:D

答案解析:任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币。

2、下列关于公司债券发行的说法正确的是（    ）。【选择题】

A.可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在六个月内首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕

B.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%

C.应当经资信评级机构评级，债券信用级别良好

D.应当为公司债券提供担保

正确答案:C

答案解析:AB两项，《公司债券发行与交易管理办法》第二十二条规定，公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在十二个月内完成首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起六个月内有效。采用分期发行方式的，发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，并在每期发行完成后五个工作日内报中国证监会备案。 C项，第十九条规定，公开发行公司债券，应当委托具有从事证券业务资格的资信评级机构进行信用评级。 D项，对公司债券发行没有强制性担保要求。

3、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后 （ ）个月内有效。 【选择题】

A.3

B.6

C.1

D.12

正确答案:B

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号一一证券公司公开发行债券募集说明书》规定，证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后6个月内有效，特别情况下可申请至多1个月的延长。

4、我国企业债券上市的最终批准权属于（      ）。【选择题】

A.国家发展和改革委员会

B.中国人民银行

C.中国证券监督管理委员会

D.证券交易所

正确答案:A

答案解析:企业债券发行上市的主管部门为国家发展和改革委员会，其核准通过并经中国人民银行和证监会会签（前者核准利率，后者对证券公司类承销商进行资格认定和发行与兑付的风险评估）后，由发改委下达发行批复文件。

5、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人（    ） 以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。【选择题】

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

正确答案:A

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号一一证券公司公开发行债券募集说明书》第七十九条规定，发行人应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人10%以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。发行人应披露债券持有人会议的其他事宜。