2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》，国有股转持是指（）。【选择题】

A.已上市的国有企业将实际发行股份数量的5%转由社保基金会持有

B.首发上市的企业按实际发行股份数量的10%,将上市公司部分国有股转由社保基金会持有

C.已发行上市的企业将全部国有股份转由社保基金会持有

D.首发上市的企业将全部国有股份转由社保基金会持有

E.首发上市的企业按实际发行股份数量的15%,将上市公司部分国有股转由社保基金会持有

正确答案:B

答案解析:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第五条规定，国有股转持是指股份有限公司首次公开发行股票并上市时，按实际发行股份数量的10％，将上市公司部分国有股转由全国社会保障基金理事会持有。

2、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。Ⅰ.非上市公众公司的董事长Ⅱ.上市公司的控股股东Ⅲ.上市公司的财务总监Ⅳ.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师Ⅴ.投行人员【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《证券市场禁入规定》第四条 被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务；被采取证券市场禁入措施的人员，应当在收到中国证监会作出的证券市场禁入决定后立即停止从事证券业务或者停止履行上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务，并由其所在机构按规定的程序解除其被禁止担任的职务。上市控股股东不属于董事、监事、高级管理人员；选项Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ属于董事、监事、高级管理人员。（选项Ⅱ不符合题，选项Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ符合题意）

3、完全竞争型市场结构得以形成的根本因素在于（       ）。 【选择题】

A.生产者众多，生产资料可以完全波动

B.生产者或消费者可以自由进入或退出市场

C.企业的盈利完全由市场对产品的需求来决定

D.企业的产品无差异，所有企业都无法控制产品的市场价格

E.市场竞争不受任何阻碍和干扰

正确答案:D

答案解析:完全竞争型市场是指竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。完全竞争是一个理论上的假设，该市场结构得以形成的根本因素在于企业产品的无差异，所有的企业都无法控制产品的市场价格。

4、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）。【选择题】

A.发现2011年少计财务费用300万元

B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元

C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元

D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%

E.甲公司原对存货采用先进先出法，2011年改用后进先出法

正确答案:A

答案解析:A为重要的前期差错，且确定前期差错累积影响数切实可行，应采用追溯调整法；B为不重要的前期差错，不管前期差错累积影响数是否切实可行，均采用未来适用法；C应计入2012年当期费用；D属于会计估计变更，未来适用法。

5、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。 I.债券预期收益中可能存在的风险溢价 II.债券预期收益中可能存在的流动性溢价 III.对未来利率变动方向的预期 IV.市场效率低下或者资金在长期市场、短期市场之间的相互流动的可能性（即有无障碍） V.债券预期收益中可能存在的系统风险【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:C

答案解析:在任一时点上，都有下列三种因素影响期限结构的形状：①对未来利率变动方向的预期，②债券预期收益中可能存在的流动性溢价，③市场效率低下或者资金从长期（或短期）市场向短期（或长期）市场流动可能存在的障碍。