2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、对于首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期间保荐机构应自发行人披露年度或中期报告后（）个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。 【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.20

正确答案:C

答案解析:参见《保荐办法》(2009年修订）第三十六条规定。对于首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期间保荐机构应自发行人披露年度或中期报告后15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。

2、注册会计师经过审计后，出具无法表示意见的审计报告的情况包括（）。Ⅰ.会计政策的选用不符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，虽影响重大，但不至于出具否定意见的审计报告Ⅱ.注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量Ⅲ.审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见Ⅳ.因审计范围受到限制，不能获取充分、适当的审计证据，虽影响巨大，但不至于出具无法表示意见的审计报告Ⅴ.财务报表已经按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还存在下述情况之一时，应出具保留意见的审计报告：①会计政策的选用、会计估计的做出或财务报表的披露不符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，虽影响重大，但不至于出具否定意见的审计报告；②因审计范围受到限制，不能获取充分、适当的审计证据，虽影响巨大，但不至于出具无法表示意见的审计报告。Ⅱ项应出具否定意见的审计报告；Ⅲ项应出具无法表示意见的审计报告；Ⅴ项应出具无保留意见的审计报告。

3、创业板暂停上市的情形有（）。【选择题】

A.最近二年连续亏损

B.最近一个会计年度年末净资产为负

C.最近一个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

D.在法定披露期限届满之日起超一个月内仍未披露年度报告或者半年度报告

E.因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014年修订）第13.1.1条规定，上市公司出现下列情形之一的，本所可以决定暂停其股票上市：（1）最近3年连续亏损（以最近3年的年度财务会计报告披露的当年经审计净利润为依据）；（2）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近3年连续亏损；（3）最近1个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负；（4）因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近1年年末经审计净资产为负；（5）最近2个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告；（6）因本规则12.4条或者12.6条所述情形财务会计报告被中国证监会或者本所责令改正但公司未在规定期限内披露改正后的财务会计报告和审计报告，并在规定期限届满之日起4个月内仍未改正；（7）在法定披露期限届满之日起2个月内仍未披露年度报告或者半年度报告；（8）因欺诈发行受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌欺诈发行罪被依法移送公安机关；（9）因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关；（10）因本规则12.11条或者12.12条所述情形，公司股权分布或者股东人数不具备上市条件，公司在本所规定的期限内提交了股权分布或者股东人数问题的解决方案并实施，但公司股票被复牌后的6个月内其股权分布或者股东人数仍不具备上市条件；（11）股本总额发生变化不再具备上市条件，在本所规定期限内仍未达到上市条件的；（12）本所规定的其他情形。

4、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有（）。Ⅰ.发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金使用的可行性作出决议Ⅱ.发行董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案作出决议Ⅲ.发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报Ⅳ.发行人的申请文件由创业板发行审核委员会审核Ⅴ.中国证监会收到申请文件后，在20个工作日内作出是否受理的决定 【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：发行人首次公开发行股票并在创业板上市的主要程序包括：第二十九条，发行人董事会应当依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案、募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准；（Ⅰ、Ⅱ正确）第三十一条，股东大会批准后，发行人应当按照中国证监会有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报；（Ⅲ正确）第三十三条，中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定；（Ⅴ错误）第三十四条，中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由创业板发行审核委员会审核；（Ⅳ正确）第三十五条，中国证监会依法对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定，并出具相关文件。

5、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。Ⅰ.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据Ⅱ.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%Ⅲ.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅳ.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元是发行可转换公司债券可免予提供担保，但并非是公开发行可转债的条件。（Ⅳ错误）