2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某公司每股股利为0.4元，每股收益为1元，每股市场价格为10元，在不考虑所得税的前提下，其股票获利率为（       ）。【选择题】

A.0.04

B.0.06

C.0.10

D.0.40

正确答案:A

答案解析:股票获利率是每股股利与股票市价的比率，则其股票获利率=0.4/10=0.04。

2、国家发改委向受理企业债券发行申请之日起（）个月内（发行人及主承销商根据反馈意见补充和修改申报材料的时间除外）作出核准或者不予核准的决定，不予核准的，应说明理由。【选择题】

A.1

B.3

C.5

D.6

E.9

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号）相关规定：国家发展改革委自受理申请之日起3个月内（发行人及主承销商根据反馈意见补充和修改申报材料的时间除外）作出核准或者不予核准的决定，不予核准的，应说明理由。

3、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。Ⅰ.主板券商的内核意见Ⅱ.公司在股转系统挂牌的董事会决议Ⅲ.公司在股转系统挂牌的股东大会决议Ⅳ.主板券商的推荐报告Ⅴ.公开转让说明书【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件内容与格式指引（试行）》（2013年修订）规定，非上市公众公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，要求披露的文件包括：公开转让说明书（申报稿）（Ⅴ包括），财务报表及审计报告，法律意见书，公司章程，主办券商推荐报告（Ⅳ包括），股票发行情况报告书（如有），中国证监会核准文件（如申请时股东人数超过200人）。

4、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项中的非调整事项（）。Ⅰ.2010年2月1日，公司遭受水灾造成存货重大损失500万元Ⅱ.2009年11月1日，从该公司董事持有51%股份的公司购货1000万元Ⅲ.2010年1月30日，发现上年应计入财务费用的借款利息10万元误计入在建工程Ⅳ.2010年2月1日，公司向一家网络公司投资600万元，从而持有该公司51%的股份Ⅴ.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅰ、Ⅳ两项属于资产负债表日后事项中的非调整事项，应披露；Ⅱ项属于应披露的关联方关系和交易；Ⅲ项属于本期发现前期的非重大会计差错，不需在会计报表附注中披露；Ⅴ项属于资产负债表日后事项中的调整事项，应当调整2009年度的财务报表。

5、下列要征企业所得税的是（）。Ⅰ.有限责任公司Ⅱ.个人独资企业Ⅲ.合伙企业Ⅳ.股份有限公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：企业所得税纳税义务人：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人。个人独资企业（Ⅱ不符合题意）、合伙企业（Ⅲ不符合题意）不是企业所得税的纳税人。

6、2010年1月1日，甲公司自证券市场购入面值总额为2000万元的债券。购入时实际支付价款2078.98万元，另外支付交易费用10万元。该债券发行日为2010 年1月1日，系分期付息、到期还本债券，期限为5年，票面年利率为5%，年实际利率为4%，每年12月31日支付当年利息。甲公司将该债券作为持有至到期投资核算，假定不考虑其他因素，该持有至到期投资2010年12月31日的账面价值为（）万元。【选择题】

A.2062. 14

B.2068. 98

C.2072. 54

D.2083. 43

正确答案:C

答案解析:期初摊余成本＝2078. 98+ 10= 2088. 98（万元）；本期按期初摊余成本和实际利率计算的利息＝2088. 98X4%=83. 56（万元），本期收回的利息 = 2000X5%=100（万元）。该持有至到期投资2010年12月31日的账面价值＝2088. 98十83. 56一100=2072. 54（万元）

7、某有限责任公司解散后按规定成立了清算组，公司清算期间，下列做法正确的有（）。Ⅰ.公司新签合同购买了一批货物Ⅱ.在公司清偿债务前，按照股东的出资比例分配了一部分财产Ⅲ.债权人自接到公司解散清算事宜书面通知之日起30日内向清算组申报其债权Ⅳ.清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后发现公司财产不足清偿债务的，向人民法院申请宣告破产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：清算期间，公司不再从事新的经营活动，仅局限于清理公司已经发生但尚未了结的事务，包括清偿债务、实现债权以及处理公司内部事务等（Ⅰ不正确）；清算期间，公司财产在未按照法定程序清偿前，不得分配给股东（Ⅱ不正确）；债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报其债权（Ⅲ正确）；公司自行清算的，清算自在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产（Ⅳ正确）。

8、发现非上市公众公司重大资产重组信息披露涉嫌（ )，全国股份转让系统有权采取自律监管措施并向中国证监会报告，公司应当同时申请证券持续暂停转让。I.虚假披露II.误导性陈述 III.重大遗漏 IV.存在程序不规范问题V.不完全披露 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）》第十三条第三款，发现公司重大资产重组信息披露涉嫌虚假披露、误导性陈述、重大遗漏或存在程序不规范问题的，全国股份转让系统有权采取自律监管措施并向中国证监会报告，公司应当同时申请证券持续暂停转让。

9、债务融资工具审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为（）年。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.6

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《非金融企业债务融资工具注册发行规则》第十六条规定：注册会议评议结论为接受注册的，交易商协会向企业出具《接受注册通知书》，注册有效期2年。注册会议评议结论为推迟接受注册的，企业可于3个月后重新提交注册文件。

10、甲公司为境内注册境内上市的股份公司，乙公司为境内注册境外上市的公司，丙公司为在新三板挂牌的非上市公众公司，丁公司为实缴出资总额500万元的合伙企业，则：以下按照中国证监会《优先股试点管理办法》的规定，可以非公开发行优先股的有（）。Ⅰ.甲公司Ⅱ.乙公司Ⅲ.丙公司Ⅳ.丁公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：优先股发行人范围上市公司可以发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股。