保荐代表人
报考指南考试报名准考证打印成绩查询
考试科目
考试题库

重置密码成功

请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失

注册成功

请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失

当前位置: 首页保荐代表人考试投资银行业务模拟试题正文
2020年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1206
帮考网校2020-12-06 16:39

2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、某企业生产甲产品,已知该产品的单价为10元,单位变动成本为4元,销售量为500件,固定成本总额为1000元,则该产品的边际贡献率和安全边际率分别为()。【选择题】

A.40%;33. 33%

B.40%;66. 67%

C.60%; 33. 33%

D.60%; 66. 67%

正确答案:D

答案解析:边际贡献率=(单价-单位变动成本)/单价=(10-4) /10=60%;盈亏临界点销售量=固定成本/(单价-单位变动成本)=1000/ (10-4) = 166. 67(件);安全边际率=安全边际/正常销售额=[ (500-166.67) ×10]/ (500×10) =66.67%。

2、下列项目中,属于职工薪酬的有(    )I.职工福利费II.住房公积金III.非货币性福利IV.因解除与职工的劳动关系给予的补偿V.业务招待费【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括:①职工工资、奖金、津贴和补贴,②职工福利费,③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,④住房公积金,⑤工会经费和职工教育经费,⑥非货币性福利;⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿;⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。

3、红尘公司是一家中小企业板上市公司,2011年经营状况不佳,根据规定,如果该公司出现下列( )情形,深圳证券交易所有权对其股票交易实行退市风险警示。I.最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值 II.最近1个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额(合并报表范围内的公司除外)超过2亿元且占净资产值的50%以上(主营业务为担保的公司除外)III.最近1个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的 IV.最近2个会计年度连续被注册会计师出具否定意见的审计报告,或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的 V.连续30个交易日,公司股票涨幅每日达5%【组合型选择题】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.I、III、IV

D.I、III、V

正确答案:C

答案解析:参见《深圳证券交易所股票上市规则(2014年修订)》第13. 2. 1条规定。上市公司出现下列情形之一的,本所有权对其股票交易实行退市风险警示:(一)最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近两个会计年度净利润连续为负值;(二)最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者因追溯重述导致最近一个会计年度期末净资产为负值;(三)最近一个会计年度经审计的营业收入低于一千万元或者因追溯重述导致最近一个会计年度营业收入低于一千万元;(四)最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告;(五)因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载,被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正,且公司股票已停牌两个月;(六)未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告,且公司股票已停牌两个月;(七)因欺诈发行受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌欺诈发行罪被依法移送公安机关;(八)因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关;(九)出现本规则12.12条、12.13条规定的股权分布不再具备上市条件的情形,公司披露的解决方案存在重大不确定性,或者在规定期限内未披露解决方案,或者在披露可行的解决方案后一个月内未实施完成;(十)法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请;(十一)出现可能导致公司被依法强制解散的情形;(十二) 本所认定的其他存在退市风险的情形。

4、上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市,以下事项中,构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有()。Ⅰ.2010年12月9日,甲董事会作出对外担保事项决议时,关联董事未回避表决Ⅱ.2009年11月5日,甲非公开发行股票10000股,发行当年营业利润比上年下降60%Ⅲ.2010年9月10日,甲的实际控制人向投资者公开承诺,为做大做强甲的主营业务,在12个月内,将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2010年12月31日,甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲Ⅳ.经注册会计师审计,截至2010年12月31日,甲的净资产为14.5亿元,截至2011年6月30日,甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保 Ⅴ.甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年,发行额为4500万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意:《上市公司证券发行管理办法》第六条第五款规定,上市公司公开发行证券,最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为;(Ⅰ项符合题意)《上市公司证券发行管理办法》第七条第七项规定,上市公司最近24个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形;(Ⅱ项符合题意)《上市公司证券发行管理办法》第十一条第四项规定,上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为,不得公开发行证券;(Ⅲ项符合题意)《上市公司证券发行管理办法》第二十条第一款规定,公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外;(Ⅳ项不符合题意)根据《深圳证券交易所股票上市规则》第5.2.4条,上市公司申请可转换公司债券在本所上市,应当符合下列条件:(1)可转换公司债券的期限为1年以上;(2)可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;(3)申请可转换公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。(Ⅴ项符合题意)

5、上市公司在公开发行证券前的( )个工作日内,应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少1种中国证监会指定的报刊。【选择题】

A.1~3

B.2~5

C.3~5

D.3~10

正确答案:B

答案解析:上市公司在公开发行证券前的2~5个工作日内,应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少1种中国证监会指定的报刊,同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站,置备于中国证监会指定的场所,供公众查阅。

6、根据《上市公司证券发行管理办法》,公开发行可转换公司债券,应当提供担保。对此,下列说法正确的有()。Ⅰ.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司可以不提供担保Ⅱ.提供担保的,应当为全额担保Ⅲ.以保证方式提供担保的,可以是一般责任担保或连带责任担保Ⅳ.设定抵押或质押的,抵押或质押财产的估值应不低于担保金额【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:根据《上市公司证券发行管理办法》,公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外(Ⅰ正确)。提供担保的,应当为全额担保(Ⅱ正确),担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保(Ⅲ错误),且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人,但上市商业银行除外。设定抵押或质押的,抵押或质押财产的估值应不低于担保金额(Ⅳ正确)。估值应经有资格的资产评估机构评估。注意,创业板发行可转债没有规定要求提供担保。选项Ⅲ应当为全额担保。

7、某高尔夫球厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部。2009年10月,该厂将生产的一批高尔夫球及球具交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售额77.22万元。已知高尔夫球及球具的消费税税率为10%,则该项业务应缴纳的消费税税额为()万元。【选择题】

A.5.13

B.6.00

C.6.60

D.7.72

正确答案:C

答案解析:纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应当按照门市部对外销售额或者销售数量征收消费税。则该项业务应缴纳的消费税税额=77. 22/(1 + 17%)×10%=6. 60(万元)。

8、运用可比公司定价法时,采用的比率指标P/B代表(      )。【选择题】

A.市盈率

B.市净率

C.负债率

D.利润率

E.资产率

正确答案:B

答案解析:在运用可比公司法时,可以采用比率指标进行比较,比率指标包括P/E(市盈率)、P/B(市净率)、EV/EBITDA(企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率)等。市净率是指股票市场价格与每股净资产的比率,即市净率=

9、某上市公司制订了内部股权激励计划,并向中国证监会提交相关材料备案。根据规定,中国证监会对其股权激励计划有异议的,应当自收到申请材料之日起()个工作日内提出,否则该上市公司可以审议并实施股权激励计划。【选择题】

A.5

B.10

C.20

D.30

E.45

正确答案:C

答案解析:选项C正确:《上市公司股权激励管理办法》第三十四条规定,中国证监会自收到完整的股权激励计划备案申请材料之日起20个工作日内未提出异议的,上市公司可以发出召开股东大会的通知,审议并实施股权激励计划。

10、证券交易的内幕信息知情人为()。Ⅰ.发行人独立董事Ⅱ.某投资公司持有上市公司5%以上股份,该投资公司的副总经理Ⅲ.持有公司1%股份的自然人股东的配偶Ⅳ.承销证券公司的项目组人员【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:根据最新《证券法》(2020年3月1日施行)第五十一条,证券交易内幕信息的知情人包括: (一)发行人及其董事、监事、高级管理人员; (二)持有公司百分之五以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员,公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员; (三)发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员; (四)由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员; (五)上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员; (六)因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员; (七)因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员; (八)因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员; (九)国务院证券监督管理机构规定的可以获取内幕信息的其他人员。 

声明:本文内容由互联网用户自发贡献自行上传,本网站不拥有所有权,未作人工编辑处理,也不承担相关法律责任。如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎发送邮件至:service@bkw.cn 进行举报,并提供相关证据,工作人员会在5个工作日内联系你,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
保代考试百宝箱离考试时间451天
学习资料免费领取
免费领取全套备考资料
测一测是否符合报考条件
免费测试,不要错过机会
提交
互动交流

微信扫码关注公众号

获取更多考试热门资料

温馨提示

信息提交成功,稍后帮考专业顾问免费为您解答,请保持电话畅通!

我知道了~!
温馨提示

信息提交成功,稍后帮考专业顾问给您发送资料,请保持电话畅通!

我知道了~!

提示

信息提交成功,稍后班主任联系您发送资料,请保持电话畅通!