2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（）年。【选择题】

A.3

B.4

C.5

D.7

E.10

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《公司法》第四十五条规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。 

2、甲受乙胁迫开出一张以甲为付款人，以乙为收款人的汇票，之后乙通过背书将该汇票赠与丙，丙又将该汇票背书转让与丁，以支付货款。丙、丁对乙胁迫甲取得票据一事毫不知情。下列说法中，正确的有（）。Ⅰ.甲有权请求丁返还汇票Ⅱ.乙不享有该汇票的票据权利Ⅲ.丙不享有该汇票的票据权利Ⅳ.丁不享有该汇票的票据权利【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：（1）行为人合法取得票据，即取得了票据权利，甲无权请求丁返还票据；（Ⅰ、Ⅳ选项错误）（2）因欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失而取得票据的，不得享有票据权利；（Ⅱ选项正确）（3）因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制；但是，所享有的票据权利不得优于其前手的权利；丙的前手乙没有票据权利，丙也不享有票据权利。（Ⅲ选项正确）

3、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。Ⅰ.与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的Ⅱ.与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的Ⅲ.企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量Ⅳ.企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。（Ⅰ错误，Ⅱ正确）与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。这类补助一般以银行转账的方式拨付，应当在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。在很少情况下，政府向企业无偿划拨长期非货币性资产时，在取得资产并办妥受让手续时按公允价值确认和计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（即1元）计量。（Ⅲ正确、Ⅳ错误）

4、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（     ）个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。  【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.30

正确答案:B

答案解析:参见《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订）第三十六条规定。发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

5、（    ）建立首次公开发行股票网下投资者黑名单制度。【选择题】

A.中国证监会

B.主承销商

C.中国证券行业协会

D.发行人

正确答案:C

答案解析:根据《首次公开发行股票承销业务规范》第四十四条的规定，中国证券行业协会建立首次公开发行股票网下投资者黑名单制度。

6、某投资者将1500元现金按5%的年利率投资5年，那么（     ）。Ⅰ.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1789元 Ⅱ.该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1875元 Ⅲ.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1914. 42元 Ⅳ.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1895. 40元 Ⅴ.该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1890. 40元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:分别按单利和复利计算终值，可得：①单利终值；②复利终值。 

7、上市公司有下列情形之一的，不得非公开发行股票（）。【选择题】

A.连续3年不分红

B.最近1年被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除

C.某董事最近三十六个月内受到过中国证监会的行政处罚

D.上市公司及其附属公司违规对外提供担保但已解除

E.某高级管理人员前年受到过证券交易所公开谴责

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：《上市公司证券发行管理办法》 第三十九条，上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（2）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；（3）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；（4）现任董事、高级管理人员最近三十六个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责； （5）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；（6）最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；（7）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

8、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2011年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查， 深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议

正确答案:A

答案解析:《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第3.1.14条规定，深圳证券交易所在收到上市公司报送的独立董事候选人材料的5个交易日内，对独立董事候选人的任职资格和独立性进行审核。对于深圳证券交易所提出异议的独立董事候选人，上市公司不得将其提交股东大会选举为独立董事。

9、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。I.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响II.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响III.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖IV.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益V.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十七条规定。 

10、下列关于中期财务报告的表述中，正确的有（）。Ⅰ.中期财务报告应当采用与年度财务报告相一致的会计政策Ⅱ.中期财务报告编制应以预计的年度财务数据为基础判断重要性程度Ⅲ.中期会计计量应当以年初至本中期末为基础Ⅳ.中期财务报告中的附注应当以年初至本中期末为基础编制【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：中期财务报告编制应以中期财务数据为基础判断重要性程度，不得以预计的年度财务数据为基础判断重要性程度。（Ⅱ不正确）