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待抵扣进项税余额是什么?:待抵扣进项税余额是什么?待抵扣进项税余额是辅导期一般纳税人已取得增值税发票并已经向税务机关认证,但未进行销项税额抵扣的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,明细科目,贷记相关科目。交叉稽核比对无误后,借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”贷记“科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税费—待抵扣进项税额”红字贷记相关科目。
加计抵减10%应纳税额是零怎么做账务处理?:加计抵减10%应纳税额是零怎么做账务处理?若当月应纳税额为零,纳税人应按照现行规定计算一般计税方法下的应纳税额(以下称抵减前的应纳税额)后,1.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减;且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减;3.抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。
实际成本法是什么?:实际成本法是什么?实际成本法是以中间产品生产时发生的生产成本作为其内部转移价格的方法。由于实际成本有据可查,具有一定的客观性,使之简单可行。不过会在一定程度上使提供产品或劳务的部门的成绩或不足全部转移给使用部门,不利于责任中心的考核。
进项税额的留抵是什么?:纳税人销售货物或者提供应税劳务,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。当期销项税额小于当期进项税额,其不足部分可以结转下期继续抵扣(留抵)。进项税额为100万元。期末留抵税额=20万元。2019年2月销项税额为150万元,进项税额为100万元。A. 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,B. 销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳和应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。
双倍资产余额递减法是什么?:双倍资产余额递减法是什么?双倍余额递减法,是指在不考虑固定资产预计残值的情况下,将每期固定资产的期初账面净值乘以一个固定不变的百分率,计算折旧额的一种加速折旧的方法。
为什么坏账准备借方登记实际发生的坏账损失金额?:计提坏账的处理如下:信用减值损失:坏账准备,实际发生坏账损失:用坏账准备冲销掉应收账款:处理如下:借。坏账准备贷应收账款所以坏账准备的借方登记实际发生的坏账损失金额
什么是双倍余额递减法?:双倍余额递减法是指在不考虑固定资产预计净残值的情况下,根据每期期初固定资产原价减去累计折旧后的余额和双倍的直线法折旧率计算固定资产折旧的一种方法。采用双倍余额递减法计提固定资产折旧,一般应在固定资产使用寿命到期前两年内,将固定资产账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。双倍余额递减法的计算公式如下:年折旧率=2÷预计使用寿命(年)x100%年折旧额=每个折旧年度年初固定资产账面净值x年折旧率
实际缴纳增值税时怎么做分录?:实际缴纳增值税时怎么做分录?1. 交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”2. 交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,企业预缴增值税时,贷记“银行存款”月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,应交税费——未交增值税”贷记“
加计抵减应纳税额怎么做账?:加计抵减应纳税额怎么做账?按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。在纳税申报的时候是不需要加计计提的,只是在缴纳税款的时候体现加计抵减的15%。
实际发放股票股利怎么处理?:实际发放股票股利怎么处理?针对被投资单位来说,实际发放股票股利:贷:股本:借,利润分配——未分配利润。贷利润分配——转作股本的股利而如果是投资单位那么不需要做账务处理
根据有关科目余额减去备抵科目余额后的净额填列方法是什么?:根据有关科目余额减去备抵科目余额后的净额填列方法是什么?期末余额”根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列的项目包括:投资性房地产累计折旧“投资性房地产减值准备“固定资产减值准备“科目的期末余额减去“无形资产减值准备”等科目余额后的净额填列“【例题】甲公司计划出售一项固定资产,该固定资产于2x19年12月31日被划分为持有待售固定资产。科目借方余额为4 000万元“
发票与实际金额不符怎么办?:发票与实际金额不符怎么办?《发票管理办法》规定,任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。
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