发票与实际付款不一致如何处理？:发票与实际付款不一致如何处理？以该发票作为原始凭证入账，只不过入账金额按照实际付款金额处理即可，入账金额是可以小于发票金额的。

公司收到三代手续费返还，账务应该如何正确做会计分录？:公司收到三代手续费返还，账务应该如何正确做会计分录？收到此款项的会计分录建议如下：借：银行存款：贷其他收益应交税费——应交增值税

暂估应付账款会计分录怎么做?:暂估应付账款会计分录怎么做?存货暂估应付账款会计分录：暂估入库时：原材料，应付账款——入库未达账款：拿到发票时：首先冲回已经暂估入库的原材料，原材料红字：贷：应付账款——入库未达账款红字再根据发票金额入账借原材料应交税费——增值税进项贷应付账款