- 多选题一般纳税人将原购入的已按17%税率抵扣进项税的货物用于下列用途时,应作进项税额转出处理的有()。
- A 、免税项目
- B 、用于13%税率的生产
- C 、用于生产专门销售给小规模纳税人的货物
- D 、非应税项目
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参考答案
【正确答案:A,D】
本题考核不得抵扣进项税的有关规定。选项B,纳税人生产不同税率的应税货物,允许抵扣进项税;选项C,一般纳税人实行凭票抵扣和计算扣除进项税,与购买方是否是一般纳税人无关。
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- B 、用于13%税率的生产
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- D 、非应税项目
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- B 、若企业的增值率小于17.65%,选择成为一般纳税人税负较轻
- C 、若企业的增值率高于17.65%,选择成为小规模纳税人税负较轻
- D 、若企业的增值率等于17.65%,选择成为一般纳税人税负较轻
- 8 【单选题】甲公司系增值税一般纳税人,购入一套需安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元,自行安装领用材料20万元,发生安装人工费5万元,不考虑其他因素,设备安装完毕达到预定可使用状态转入固定资产的入账价值为()万元。
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- B 、351
- C 、376
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- A 、免税项目
- B 、用于13%税率货物的生产
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- D 、非应税项目
- 10 【单选题】甲公司系增值税一般纳税人,购入一套需安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元,自行安装领用材料20万元.发生安装人工费5万元,不考虑其他因素,设备安装完毕达到预定可使用状态转入固定资产的入账价值为()万元。
- A 、320
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- C 、373
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