- 多选题根据企业所得税法的规定,按纳税年度准备、保存,并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料,具体同期资料包括( )。
- A 、与关联业务往来有关的价格、费用的制定标准、计算方法和说明等同期资料
- B 、与关联业务调查有关的其他企业应当提供的与被调查企业可比的产品价格、定价方式以及利润水平等资料
- C 、企业所属的企业集团相关组织结构及股权结构的资料
- D 、对影响关联交易定价的主要经济和法律因素的分析资料
- E 、关联业务往来所涉及的财产、财产使用权、劳务等的再销售(转让)价格或者最终销售(转让)价格的相关资料

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【正确答案:A,B,E】
税务机关在进行关联业务调查时,企业及其关联方,以及与关联业务调查有关的其他企业,应当按照规定提供相关资料。相关资料是指:
(1)与关联业务往来有关的价格、费用的制定标准、计算方法和说明等同期资料。
(2)关联业务往来所涉及的财产、财产使用权、劳务等的再销售(转让)价格或者最终销售(转让)价格的相关资料。
(3)与关联业务调查有关的其他企业应当提供的与被调查企业可比的产品价格、定价方式以及利润水平等资料。
(4)其他与关联业务往来有关的资料。

- 1 【单选题】根据企业所得税法的规定,在计算应纳税所得额时下列项目可以直接扣除的是()。
- A 、企业发生的广告费支出
- B 、对补征企业所得税款加收的利息支出
- C 、为购买原材料向银行贷款的利息支出
- D 、为建造固定资产发生的合理的利息支出
- 2 【多选题】根据企业所得税法的规定,计算应纳税所得额时,下列项目不得计提折旧或摊销费用在税前扣除的有()。
- A 、租入固定资产的改建支出
- B 、单独估价作为固定资产入账的土地
- C 、自创商誉
- D 、固定资产的大修理支出
- E 、生产车间大型机器设备的折旧
- 3 【多选题】根据企业所得税法的规定,按纳税年度准备、保存,并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料,具体同期资料包括( )。
- A 、与关联业务往来有关的价格、费用的制定标准、计算方法和说明等同期资料
- B 、与关联业务调查有关的其他企业应当提供的与被调查企业可比的产品价格、定价方式以及利润水平等资料
- C 、企业所属的企业集团相关组织结构及股权结构的资料
- D 、对影响关联交易定价的主要经济和法律因素的分析资料
- E 、关联业务往来所涉及的财产、财产使用权、劳务等的再销售(转让)价格或者最终销售(转让)价格的相关资料
- 4 【单选题】根据企业所得税相关规定,计算应纳税所得额时,对于下列项目可以计算折旧或摊销费用在税前扣除的是( )。
- A 、租入固定资产的改建支出
- B 、单独估价作为固定资产入账的土地
- C 、自创商誉
- D 、自行开发的无形资产支出已在计算应纳税所得额时扣除
- 5 【单选题】根据企业所得税法的规定,在计算应纳税所得额时下列项目可以直接扣除的是( )。
- A 、企业筹建期间发生的与筹办活动有关的业务招待费支出
- B 、对补征企业所得税款加收的利息支出
- C 、航空企业空勤训练费
- D 、为建造固定资产发生的合理的利息支出
- 6 【单选题】根据企业所得税法律制度的规定,下列收入中,属于企业所得税免税收入的是( )。
- A 、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
- B 、地方政府债券利息收入
- C 、逾期未退包装物押金收入
- D 、市政府无偿将国有资产划入企业,并指定用途
- 7 【单选题】根据企业所得税法的规定,在计算应纳税所得额时,下列各项中,可以在企业所得税税前直接扣除的是( )。
- A 、固定资产的大修理支出
- B 、企业所得税税款
- C 、企业转让资产的净值
- D 、超过国家规定限额的公益救济性捐赠支出
- 8 【单选题】根据企业所得税法的规定,在计算应纳税所得额时,下列各项中,可以在企业所得税税前直接扣除的是( )。
- A 、固定资产的大修理支出
- B 、企业所得税税款
- C 、企业转让资产的净值
- D 、超过国家规定限额的公益救济性捐赠支出
- 9 【单选题】根据企业所得税法律制度的规定,下列收入中,属于企业所得税免税收入的是( )。
- A 、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
- B 、地方政府债券利息收入
- C 、逾期未退包装物押金收入
- D 、市政府无偿将国有资产划入企业,并指定用途
- 10 【客观案例题】该企业2015年度企业所得税纳税申报表上应当列示的会计利润为( )万元。
- A 、128.5
- B 、110.2
- C 、140.2
- D 、135.2
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