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  • 单选题 某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的各种因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元,估计企业每日现金流量变动的标准差为100元,持有现金的年机会成本为14.4%(一年按照360天计算),每次有价证券转换为现金或现金转换为有价证券的成本为150元。则根据随机模型确定的最佳现金持有量为()元。
  • A 、10250
  • B 、11412
  • C 、10100
  • D 、10198

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参考答案

【正确答案:B】

选项B符合题意:随机模型确定的最佳现金持有量,其中L指的是现金最低控制线,本题中,L=10000元;i表示的是以日为基础计算的现金机会成本,本题中,i=14.4%/360=0.0004;b表示的是有价证券的每次固定转换成本,本题中为150元;δ表示的是企业每日现金流量变动的标准差,本题中为100元。代入公式可得最佳现金持有量

选项ACD不符合题意。

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