- 单选题企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指()。
- A 、企业账户所记存款余额
- B 、银行账户所记企业存款余额
- C 、企业账户与银行账户所记存款余额之差
- D 、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
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参考答案【正确答案：C】
从企业开出支票,收票人收到支票并存入银行,至银行将款项划出企业账户,中间需要一段时间。现金在这段时间的占用称为现金浮游量。
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- A 、全年持有现金的机会成本为4%
- B 、假定现金的流出量稳定不变
- C 、最佳现金持有量现金管理相关总成本为4000元
- D 、按照最佳现金持有量持有现金的全年机会成本为2000元
- 2 【多选题】企业使用现金流量折现法进行价值评估时,下列关于实体现金流量的计算中正确的有()。
- A 、实体现金流量=营业现金净流量-资本支出
- B 、实体现金流量=营业现金净流量-(净经营长期资产净投资+折旧与摊销)
- C 、实体现金流量=税后经营利润-净经营资产总投资
- D 、实体现金流量=股权现金流量+债务现金流量
- 3 【单选题】在利用存货模式进行最佳现金持有量决策时，已知最佳现金持有量情况下的交易成本为2000元，全年现金需要量为20万元，每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本为500元，则下列说法不正确的是（ ）。
- A 、 全年持有现金的机会成本为4%
- B 、假定现金的流出量稳定不变
- C 、最佳现金持有量现金管理相关总成本为4000元
- D 、 按照最佳现金持有量持有现金的全年机会成本为2000元
- 4 【多选题】企业使用现金流量折现法进行价值评估时，下列关于实体现金流量的计算中正确的有（ ）。
- A 、实体现金流量=营业现金净流量-资本支出
- B 、实体现金流量=营业现金净流量-（净经营长期资产增加+折旧与摊销）
- C 、实体现金流量=税后经营净利润-净经营资产
- D 、实体现金流量=股权现金流量+债务现金流量
- 5 【多选题】企业采用存货模式管理现金，在最佳现金持有量下，下列各项中正确的有（ ）。
- A 、机会成本等于交易成本
- B 、机会成本与管理成本之和最小
- C 、机会成本与交易成本之和最小
- D 、机会成本等于管理成本
- 6 【多选题】甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是 10 万元，现金返回线是 40万元，下列操作中正确的有（ ）。
- A 、当现金余额为 50 万元时，应用现金 10 万元买入有价证券
- B 、当现金余额为 8 万元时，应转让有价证券换回现金 2 万元
- C 、当现金余额为 110 万元时，应用现金 70 万元买入有价证券
- D 、当现金余额为 80 万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
- 7 【多选题】采用实体现金流量模型进行企业价值评估时，为了计算资本成本，无风险利率需要使用实际利率的情况有（ ）。
- A 、预测周期特别长
- B 、β系数较大
- C 、存在恶性通货膨胀
- D 、市场风险溢价较高
- 8 【多选题】甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（ ）。
- A 、当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
- B 、当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
- C 、当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券
- D 、当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
- 9 【多选题】甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是 10 万元，现金返回线是40 万元，下列操作中正确的有（ ）。
- A 、当现金余额为 50 万元时，应用现金 10 万元买入有价证券
- B 、当现金余额为 8 万元时，应转让有价证券换回现金 2 万元
- C 、当现金余额为 110 万元时，应用现金 70 万元买入有价证券
- D 、当现金余额为 80 万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
- 10 【单选题】甲公司采用随机模式进行现金管理。最低现金持有量100万元，现金返回线150万元。假设某日甲公司的现金余额是280万元，下列操作中正确的是（ ）。
- A 、不操作
- B 、买入有价证券30万元
- C 、买入有价证券130万元
- D 、买入有价证券180万元
