参考答案

选项E正确：《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第9条第1项规定，上市公司发行证券，成当符合“最近2年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据”的规定。（Ⅰ符合题意）

第10条规 定，上市公司存在下列情形之一的，不得发行证券：

（1）本次发行申请文件有虚假记栽、误导性陈述或者重大遗漏； 

（2）最近12个月内末履行向投资者作出的公开承诺；（Ⅳ符合题意）

（3）最近36个月内因违反法律、行政法规、规章受到行政处罚 且情节严重，或者受到刑事处罚，或者因违反证券法律、行政法规、规章受到中国证监会的行政处罚；最近12 个月内受到证券交易所的公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦査或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调査；

（4）上市公司控股股东或者实际控制人最近12个月内因违反证券法律、行政法规、规章，受到中国证监会的行政处罚，或若受到刑事处罚；（Ⅲ符合题意）

（5）现任董事、监事和高级管理人员存在违反《公司法》第147条、第148条规定的行 为，或者最近36个月内受到中国证监会的行政处罚、最近12个月内受到证券交易所的公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦査或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调査；（Ⅱ符合题意）

（6）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。