税务师职业资格
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首页 税务师职业资格考试 题库 正文
  • 简答题
    题干：甲公司为制造企业，系增值税一般纳税人。2022年10月1日将一台设备租给乙公司（增值税一般纳税人，租入设备用于管理部门），租期一年，合同约定于2022年10月1日一次性支付全年租金1200万元（含税）。甲公司10月1日收到款项，乙公司取得增值税专用发票且已确认抵扣。
    题目：作出甲、乙公司 2022 年 10 月该项业务的会计分录。
  • A 、null

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参考答案

【正确答案：null】

甲公司会计分录：

借：银行存款 12000000
　　贷：其他业务收入 884956
　　　　应交税费 - 应交增值税（销项税额） 1380531
　　　　预收账款 9734513
乙公司会计分录：
借：管理费用 884956
　　应交税费 - 应交增值税（进项税额）1380531
　　预付账款 9734513
　　贷：银行存款 12000000

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