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  • 单选题 某只基金未使用公允价值对资产进行估值,造成了估值错误。关于该估值错误,以下表述正确的是()。 Ⅰ.若该错误对基金价值的影响不超过0.25%,则可以根据重要性原则予以忽略 Ⅱ.若基金资产公允价值低于估值价格,则该估值错误对持有人更有利 Ⅲ.若基金资产公允价值比估值价格高,则该估值错误对申购的投资者更有利 Ⅳ.管理人应当立即调整估值模型,以使用最新的资产价格进行估值
  • A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B 、Ⅲ、Ⅳ
  • C 、Ⅰ、Ⅳ
  • D 、Ⅱ、Ⅲ

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参考答案

【正确答案:D】

选项D正确,基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时,基金管理人应立即纠正,及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理人应及时向中国证监会报告。

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