- 案例分析题
题干:东升股份有限公司(以下简称东升公司)的股票于2017年6月在上海证券交易所上市。2018年4月15日,东升公司披露了季度报告;2018年4月27日,东升公司向中国证监会和上海证券交易所报送了年度报告,并进行了公告;2018年9月5日,东升公司向中国证监会和上海证券交易所报送了中期报告。以上定期报告均没有公司董事、高级管理人员签署的书面确认意见,也没有公司监事会的审核意见,证监会责令公司补正。同年10月18日,公司更换了1名董事。同日,公司总经理刘某因患重病住院,经医院确诊为癌症晚期。为稳定人心,公司决定暂由公司副总经理吴某代行总经理职责,并未将更换董事与刘某住院一事对外公布。有人举报东升公司未依法履行信息披露义务,2018年12月2日,中国证监会对此进行调查,调查后证监会宣布:经调查,东升公司存在重大事件未披露情形,构成虚假陈述行为;决定对东升公司给予警告,并处罚款50万元;认定公司董事长王某为直接负责主管人员,并处罚款20万元;认定董事李某等人为其他直接责任人员,并处罚款8万元。王某认为自己10月份才当选董事长,对公司情况不了解,不应受处罚;李某认为自己在证监会调查前主动要求公司采取纠正措施,也不应受处罚。中国证监会未采纳二者的抗辩理由。中国证监会对东升公司作出行政处罚后,有投资者拟对甲公司提起民事赔偿诉讼。其中,公民甲于2018年5月20日买入甲公司股票1万股,于2018年11月5日卖出,损失1万元;公民乙于2018年11月5日买入甲公司股票2万股,2018年12月5日卖出,损失2万元。2018年12月20日开始至2019年1月20日,东升公司股东人数均低于2000人。根据上述资料,回答下列问题:
题目:东升公司披露定期报告的行为是否符合法律规定?并说明理由。
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参考答案
根据规定,上市公司的年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内,中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内,季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露。题目中,东升公司披露年度报告和季度报告的时间符合法律规定,但披露中期报告的时间不符合法律要求。
另外,根据规定,上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。题目中没有公司董事、高级管理人员签署的书面确认意见和监事会的书面审核意见,不符合规定。
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