- 单选题以下不属于COSO委员会提出的内控原则的是（）。
- A 、风险认定
- B 、公司治理
- C 、管理层监督
- D 、控制行为
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参考答案【正确答案：B】
内部控制由风险认定和评估、管理层监督与控制文化、监管当局对内控制体系的评估、监控与改正缺陷、信息交流、控制行为与职责分离等要素组成。
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- 4 【多选题】COSO委员会于1992年发布《内部控制——整体框架》中提出了内部控制的要素包括（）。
- A 、控制环境
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- 5 【多选题】COSO委员会在内部控制整体框架中，明确的内部控制的目标包括（）。
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- A 、对银行的资本充足问题早干预、早介入
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- D 、鼓励银行运用更好的风险管理技术，改进和提高风险管理水平
- E 、银行应建立资本充足评估程序，评估与风险状况相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略
- 8 【多选题】COSO委员会在内部控制整体框架中，明确的内部控制的目标包括（）。
- A 、信息与沟通
- B 、财务报告的可靠性
- C 、发展的效果和效率
- D 、内部控制的控制活动
- E 、相关法律法规的遵循
- 9 【多选题】COSO委员会在内部控制整体框架中，明确的内部控制的目标包括（）。
- A 、信息与沟通
- B 、财务报告的可靠性
- C 、发展的效果和效率
- D 、内部控制的控制活动
- E 、相关法律法规的遵循
- 10 【多选题】下列属于为实现目标巴塞尔委员会提出的要求的是（）。
- A 、对银行的资本充足问题早干预、早介入
- B 、监管部门鼓励银行保持高于最低资本要求的资本水平
- C 、监管部门检查和评价银行资本充足评估情况
- D 、鼓励银行运用更好的风险管理技术，改进和提高风险管理水平
- E 、银行应建立资本充足评估程序，评估与风险状况相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略
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