- 综合题(主观)
题干:甲股份有限公司为境内上市公司(以下简称“甲公司”)。2000年度实现利润总额为5000万元;所得税采用债务法核算,2000年以前适用的所得税税率为15%,2000年起适用的所得税税率为33%。2000年甲公司有关资产减值准备的计提及转回等资料如下:[002-004-001-000-9787509531433-image/002-004-001-000-9787509531433-012-001.jpg]假定按税法规定,公司计提的各项资产减值准备均不得在应纳税所得额中扣除;甲公司除计提的资产减值准备作为时间性差异外,无其他纳税调整事项。假定甲公司在可抵减时间性差异转回时有足够的应纳税所得额。
题目:计算甲公司2000年度发生的所得税费用。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
计算甲公司2000年度发生的所得税费用:
应交所得税额=[5 000+(100+300+150)-60]×33%=1 811.7(万元)
所得税费用=1 811.7-(120+1 500)×18%-(100+300+150-60)×33%=1 811.7-291.6-161.7=1358.4(万元)
或:5 000×33%-291.6=1358.4(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算甲公司2000年度发生的所得税费用。
- 2 【综合题(主观)】计算2014年度甲公司应确认的所得税费用并编制相关会计分录。
- 3 【综合题(主观)】计算2014年度甲公司应交所得税。
- 4 【综合题(主观)】计算甲公司20×1年度的应纳税所得额和应交所得税。
- 5 【综合题(主观)】计算2008年度A公司应交所得税、所得税费用和递延所得税的金额。
- 6 【综合题(主观)】计算2009年度A公司应交所得税、所得税费用和递延所得税的金额。
- 7 【综合题(主观)】计算甲公司2×16年度的应纳税所得额和应交所得税。
- 8 【计算分析题】计算甲公司2×16年度应交所得税,并编制与所得税有关会计分录。
- 9 【综合题(主观)】计算甲公司2×18年度应确认的所得税费用。(本题计算结果保留三位小数)
- 10 【综合题(主观)】计算甲公司2×18年度应交所得税。
热门试题换一换
- 某供热企业2008年度拥有生产用房原值3 000万元,当年取得供热总收入2 000万元,其中直接向居民供热的收入500万元,房产所在地规定计算房产余值的扣除比例为20%。该企业2008年应缴纳的房产税为( )。
- 个人取得的下列收入中,应征收个人所得税的有( )。
- 甲向乙借款1万元,借款到期后甲分文未还,在诉讼时效期间内发生的下列情形中,能够产生诉讼时效中断效果的有()。
- 责任成本所具有的特点有()。
- 支付结算相关的基础性法律法规主要包括()。
- 甲公司以人民币作为记账本位币,外币业务采用交易发生时的即期汇率折算,按年计算汇兑损益。2016年1月1日,以10000万元人民币购入设立在美国的乙公司80%的股权,并在当日起能够控制乙公司的财务和经营决策。其可辨认净资产在2016年1月1日的公允价值(等于账面价值)1700万美元,乙公司以美元作为记账本位币。2016年4月1日,为补充乙公司经营所需资金的需要,甲公司以长期应收款形式借给乙公司500万美元,除此之外,甲、乙公司之间未发生任何交易。2016年12月31日,乙公司的资产2500万美元,折合人民币17000万元,负债和所有者权益2500万美元,折合人民币17500万元,假定2016年1月1日的即期汇率为1美元=7.20元人民币,4月1日的即期汇率为1美元=7.00元人民币,12月31日的即期汇率为1美元=6.80元人民币。甲公司借给乙公司的500万美元实质上构成对乙公司的净投资。假定少数股东不承担内部交易产生的外币报表折算差额,不考虑其他因素,下列有关2×14年12月31日的财务报表列示中,表述正确的有()。
- 2017年2月26日,甲公司以账面价值为3000万元(未计提存货跌价准备)、公允价值为3600万元的库存商品作为对价自乙公司原股东丙公司处取得乙公司60%股权,相关手续于当日办理完毕。当日,乙公司可辨认净资产公允价值为6200万元,账面价值为5200万元。2017年3月29日,乙公司宣告发放2016年度现金股利500万元。甲公司与丙公司不存在关联方关系,不考虑增值税等其他因素。上述交易或事项影响甲公司2017年利润总额的金额是( )万元。
- 从基本竞争战略分析鑫源地产在住宅房地产项目开发过程中采取的战略类型,并分析次战略面临的主要风险。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载