- 综合题（主观）
题干：某公司拟采购一批零件,供应商报价如下:(1)立即付款,价格为9630元;(2)30天内付款,价格为9750元;(3)31至60天内付款,价格为9870元;(4)61至90天内付款,价格为10000元。要求:回答以下互不相关的两问:
题目：假设银行短期贷款利率为15%,每年按360天计算,计算放弃现金折扣的成本(比率),并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
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参考答案①立即付款:
折扣率=(10000-9630)/10000=3.7%
放弃折扣成本=[3.7%/(1-3.7%)]×[360/(90-0)]=15.37%
②30天付款:
折扣率=(10000-9750)/10000=2.5%
放弃折扣成本=[2.5%/(1-2.5%)]×[360/(90-30)]=15.38%
③60天付款:
折扣率=(10000-9870)/10000=1.3%
放弃折扣成本=[1.3%/(1-1.3%)]×[360/(90-60)]=15.81%
④最有利的是第60天付款9870元。放弃现金折扣的成本率,是利用现金折扣的收益率,应选择大于贷款利率且利用现金折扣收益率较高的付款期。
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- 、(n+1)-1]/i+1
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