根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，下列说法正确的是（）_证券投资顾问考试题库

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参考答案

【正确答案：B】

选项B正确：《上市公司证券发行管理办法》第三十八条规定，上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：

（1）发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之八十；（A错误）

（2）本次发行的股份自发行结束之日起，六个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，十八个月内不得转让；（E错误）

（3）募集资金使用符合本办法第十条的规定；

（4）本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。

同法第十三条，向不特定对象公开募集股份（简称“增发”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：

（1）最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；

（2）除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；

（3）发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。（B正确）

同法第二十二条，转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。（C错误）

同法第三十二条，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前二十个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。（D错误）

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