下列关于上市公司发行可转换债券的说法中，正确的有（）Ⅰ.公开发行可转换公司债券的公司最近3个会计年_证券投资顾问考试题库

组合型选择题下列关于上市公司发行可转换债券的说法中，正确的有（）。Ⅰ.公开发行可转换公司债券的公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于8%Ⅱ.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为5年Ⅲ.某上市公司最近一期末经审计的净资产为人民币19亿元，申请公开发行可转换公司债券，可以不提供担保 Ⅳ上市公司发行可转换公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露Ⅴ.可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利
A 、Ⅱ、Ⅲ
B 、Ⅲ、Ⅴ
C 、Ⅰ、Ⅳ
D 、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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参考答案

【正确答案：B】

根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，Ⅰ项错误。

可转换公司债券的期限最短为1年，放长为6年，Ⅱ项错误。

公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外，Ⅲ项正确。

公开发行可转换公司债券，应当委托其有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级，Ⅳ项错误。

募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，賦予债券持有人一次回售的权利，V项正确。

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