- 综合题(主观)
题干:某生产小电器的企业是增值税小规模纳税人,2014年3月发生下列业务:(1)外购材料一批用于生产小电器,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元;外购一台生产设备,取得增值税专用发票,注明价款30000元,增值税5100元;(2)委托外贸企业进口一批塑料材料,关税完税价格15000元,关税税率6%,支付了相关税费后将材料运回企业,海关填发了进口增值税专用缴款书;(3)销售50件自产A型小电器,取得含税收入12360元;(4)将2件自产A型小电器无偿赠送客户试用:(5)将使用过的一批包装物出售,取得含税收入2472元;(6)将使用过的一台设备出售,原值40000元,含税售价15450元。要求计算:
题目:该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税合计数。
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参考答案
该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税合计数=12360÷(1+3%)÷50 ×(50+2)×3%+72+ 300= 374.4+72+ 300= 746.4(元)。
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