- 综合题（主观）A公司和B公司的相关借款利率如下表所示:
A公司想以浮动利率借入资金,B公司想以固定利率借人资金。假设进行利率互换的总收益A公司和B公司各享有50%,A公司可以按照以LIBOR为基础的可变利率向B公司支付利息。要求:计算利率互换进行后A公司及B公司支付的利率和节约的筹资成本。
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参考答案
可以看出,质量差幅的差额为0.9%,双方各受益50%,所以A公司最终的利息费用净值为LIBOR-0.25%,B公司的利息费用净值为5.75%,A公司的现金流就是5.00%-(LIBOR-0.25%)=5.25%-LIBOR,即从B公司得到5.25%的利率,B公司的现金流是LIBOR+0.50%-5.75%=LIBOR-5.25%,即从A公司得到LIBOR的利率,向A公司支付5.25%的利率,可以用下表表示:
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A公司想以浮动利率借人资金，B公司想以固定利率借入资金。要求：假设进行利率互换的总收益A公司和B公司各享有50%，计算利率互换进行后A公司及B公司支付的利率和节约的筹资成本。
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- B 、11000
- C 、10000
- D 、2500
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- B 、10%
- C 、11%
- D 、11.11%
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- A 、7.70%
- B 、9.06%
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- D 、10.10%
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- A 、《借款合同》涉及资金是乙公司从银行获得的信贷资金，甲公司事先知情
- B 、《借款合同》涉及资金是乙公司向本单位职工集资获得的资金，甲公司事先知情
- C 、甲公司将所借款项用于犯罪活动，乙公司事先不知情也不应当知情
- D 、《借款合同》被认定以合法形式掩盖非法目的
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- A 、7.70%
- B 、9.06%
- C 、9.41%
- D 、10.10%
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- A 、5000×（P/A，10%，6）×（P/F，10%，3）
- B 、5000×（P/A，10%，6）×（P/F，10%，4）
- C 、5000×[（p/a，10%，9）-（p/a，10%，3）]
- D 、5000×[（p/a，10%，10）-（p/a，10%，4）]
- 9 【单选题】某企业因向母公司借款2000万元按年利率9%（金融机构同期同类贷款利率为6%）支付利息180万元，该企业不能证明此笔交易符合独立交易原则。母公司适用15%的企业所得税税率且在该企业的权益性投资金额为800万元。则不得扣除的利息支出为（ ）。
- A 、69
- B 、54
- C 、12
- D 、84
- 10 【单选题】甲公司向银行借款900万元，年利率为8%，期限1年，到期还本付息，银行要求按借款金额的15%保持补偿性余额（银行按2%付息），该借款的有效年利率为（ ）。
- A 、7.70%
- B 、9.06%
- C 、9.41%
- D 、10.10%
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