- 多选题下列属于工程项目控制过程中不相容职务的有（ ）。
- A 、可行性研究与决策
- B 、概预算编制与审核
- C 、项目实施与价款支付
- D 、竣工决算与审计
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】下列政策和程序中，属于软性控制的是( )。
- A 、控制活动
- B 、感知及能力的控制
- C 、信息及沟通
- D 、政策及程序
- 2 【多选题】下列不属于控制活动内容的有（ ）。
- A 、信息处理
- B 、组织结构
- C 、交易价值的计量
- D 、适当的表述
- 3 【单选题】下列不属于内部信息传递过程中需要关注的风险的是()。
- A 、内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整,可能影响生产经营有序运行
- B 、系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄露或毁损,系统无法正常运行
- C 、内部信息传递不通畅、不及时,可能导致决策失误、相关政策措施难以落实
- D 、内部信息传递中泄露商业秘密,可能削弱企业核心竞争力
- 4 【单选题】在确定函证过程控制时,以下事项中最恰当的情形是()。
- A 、有10封询证函直接交给被审计单位的业务员,由其到被询证单位盖章后取回
- B 、有10封询证函要求被询证单位传真至被审计单位,并将原件盖章后寄至会计师事务所
- C 、在粘封询证函时进行统一编号
- D 、寄发询证函,并将重要的询证函复制给被审计单位进行催收货款
- 5 【多选题】 下列属于工程项目控制过程中不相容职务的有（ ）。
- A 、
可行性研究与决策 - B 、
概预算编制与审核 - C 、
项目实施与价款支付 - D 、
竣工决算与审计
- 6 【单选题】下列各项不属于工程项目不相容职务的是（ ）。
- A 、可行性研究与决策
- B 、预算编制与审核
- C 、项目实施与价款支付
- D 、价款支付与可行性研究
- 7 【单选题】在执行审计过程中，项目质量控制复核人针对项目合伙人就有关事项的咨询作出了答复。以下相关说法中，错误的是（ ）。
- A 、项目合伙人咨询后作出的判断不妨碍项目质量控制复核人员履行责任
- B 、适当的咨询可以避免在审计工作的后期出现意见分歧
- C 、项目质量控制复核人员对咨询的事项作出答复不损害其客观性
- D 、当咨询所涉及问题的性质和范围十分重大时，项目组和项目质量控制复核人员都需要谨慎从事
- 8 【多选题】下列各项中，属于工程项目流程的有（ ）。
- A 、工程立项
- B 、工程招标
- C 、工程造价
- D 、工程建设
- 9 【单选题】下列各项控制中，属于检查性控制的是（ ）。
- A 、财务总监复核并批准财务经理提出的撤销银行账号的申请
- B 、出纳不能兼任收入或支出的记账工作
- C 、财务经理根据其权限复核并批准相关付款
- D 、财务经理复核会计编制的银行存款余额调节表
- 10 【单选题】下列有关项目组在业务执行过程中向其他专业人士进行咨询的说法中，错误的是（ ）。
- A 、如项目组遇到的疑难问题或争议事项不重大，可以不进行咨询
- B 、咨询记录应当经被咨询者认可
- C 、被咨询者可以是会计师事务所外部的其他专业人士
- D 、项目组在进行咨询前应当取得项目合伙人的批准
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- 甲与乙签订一份约定由丙向乙履行的合同,后丙履行合同不符合合同约定而构成违约。根据规定,该合同应由()。
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- 甲公司针对材料采购业务制定的以下内部控制中，通常不存在缺陷的是（ ）。
- 下列各项中，在对境外经营财务报表进行折算时选用的有关汇率，符合会计准则规定的有（ ）。
- 以下关于审计证据的说法中，错误的是（ ）。
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