税务师职业资格
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  • 简答题
    题干：甲工业企业为增值税一般纳税人，机构所在地在A县，2022年3月10日转让其2014年购买的一幢写字楼，取得含税转让收入3600万元。该写字楼位于B县，2014年购买时的价格为2500万元，保留合法有效凭证；该写字楼资产原值2600万元，已经计提折旧150万元。该工业企业对于该项业务选择了简易计税方法，请回答下列问题。（以万元为单位，计算结果保留两位小数）
    题目：如果甲企业对该项业务选择了一般计税方法，计提增值税时应如何进行账务处理？
  • A 、null

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参考答案

【正确答案：null】

若甲企业选择一般计税方法，计提增值税的账务处理为： 

借：银行存款 3600
贷：固定资产清理 3302.75
应交税费——应交增值税（销项税额） 297.25

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