- 不定项
题干：（2019年）甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务，2018年12月有关经营情况如下：（1）销售自产W型高档化妆品一批，取得不含增值税销售额203万元，另收取包装费1.13万元。（2）当月赠送自产的Y型高档化妆品一批，该批化妆品成本8.5万元，甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税金额为17万元。（3）当月将闲置房产出租，合同约定每月含增值税租金3.15万元，本月一次性收取一年的租金37.8万元。（4）购进生产用设备一台，取得增值税专用发票注明税额16万元；购进健身器材一批，用于职工福利，取得增值税专用发票注明税额0.32万元；支付企业招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额0.3万元；支付员工出差住宿费用，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。已知：增值税税率为13%，消费税税率为15%；出租不动产选择简易计税方法，增值税征收率为5%；取得的扣税凭证已通过税务机关认证并在当月抵扣。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
题目：甲企业的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的是（）。 - A 、支付员工出差住宿费用的进项税额0.6万元
- B 、购进生产用设备的进项税额16万元
- C 、支付招待客户餐饮费用的进项税额0.3万元
- D 、购进健身器材的进项税额0.32万元
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C,D】
（1）选项C：纳税人的交际应酬消费属于个人消费，外购服务用于个人消费，不得从销项税额中抵扣进项税额。
（2）选项D：外购货物用于集体福利，不得从销项税额中抵扣进项税额。
您可能感兴趣的试题- 1 【不定项】该企业当期准予从销项税额中抵扣的进项税额为()万元。
- A 、13.192
- B 、14.762
- C 、13.912
- D 、13.702
- 2 【不定项】甲公司的下列进项税额，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵增值税税额5.6万元
- B 、购进办公设备的进项税额3.4万元
- C 、购进生产用原材料的进项税额17万元
- D 、支付运输费的进项税额0.33万元
- 3 【单选题】下列各项中，不得从销项税额中抵扣的进项税额的是（）。
- A 、购进生产用燃料所支付的增值税款
- B 、不合格产品耗用材料所支付的增值税款
- C 、因管理不善被盗材料所支付的增值税款
- D 、购进不动产耗用装修材料所支付的增值税款
- 4 【多选题】下列各项中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有（）。
- A 、购进生产用燃料所支付的增值税款
- B 、不合格产品耗用材料所支付的增值税款
- C 、因管理不善霉烂变质材料所支付的增值税款
- D 、被执法部门依法没收的货物所支付的增值税款
- 5 【不定项】甲公司的下列进项税额，准予从销项税额中抵扣的是（）。
- A 、购进小汽车的进项税额5.6万元
- B 、支付运输费的进项税额0.33万元
- C 、购进生产用原材料的进项税额17万元
- D 、购进办公设备的进项税额3.4万元
- 6 【不定项】甲厂的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵増值税税额106 000元
- B 、支付销售葡萄酒运输费的进项税额2 2000元
- C 、支付葡萄酒广告费的进项税额18 000元
- D 、进口酿酒设备的进项税额130 000元
- 7 【不定项】甲厂的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵増值税税额106 000元
- B 、支付销售葡萄酒运输费的进项税额2 200元
- C 、支付葡萄酒广告费的进项税额18 000元
- D 、进口酿酒设备的进项税额130 000元
- 8 【不定项】甲厂的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵増值税税额106 000元
- B 、支付销售葡萄酒运输费的进项税额2 2000元
- C 、支付葡萄酒广告费的进项税额18 000元
- D 、进口酿酒设备的进项税额170 000元
- 9 【不定项】甲厂的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵増值税税额106 000元
- B 、支付销售葡萄酒运输费的进项税额2 2000元
- C 、支付葡萄酒广告费的进项税额18 000元
- D 、进口酿酒设备的进项税额170 000元
- 10 【不定项】甲厂的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵増值税税额106 000元
- B 、支付销售葡萄酒运输费的进项税额2 2000元
- C 、支付葡萄酒广告费的进项税额18 000元
- D 、进口酿酒设备的进项税额170 000元
热门试题换一换
- (2)编制土地使用权2011年摊销的会计分录,计算长江公司2011年12月31日该项土地使用权的账面价值。
- 下列有关停工损失核算表述正确的有（ ）。
- 在采用完工百分比法确认劳务收入时，当期确认的成本应以实际发生的全部劳务成本确认。（）
- 根据上述资料,下列关于甲公司可比产品计划执行情况表述恰当的是( )。
- 因不可抗力造成申报困难的,纳税人、扣缴义务人无须申请即可延期申报,但需事后报告。纳税人、扣缴义务人遇有其他困难难以按时申报的,要先向税务机关提出延期申请,经税务机关核准后才能延期申报。()
- 年末结账后，本年利润账户一定没有余额。
- 根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（ ）内，按规定设置账簿。
- 根据资料（3）,下列各项中，关于甲公司销售M商品会计处理结果表述正确的是（）。
- 按照增值税法律制度的有关规定，商业折扣如果和销售额开在同一张发票上分别在金额栏内注明的，可以从销售额中扣除。 （）
- B产品本月完工产品成本为（）元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
nna5r