- 计算分析题
题干：甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30万元（系2013年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生）。甲公司2014年度有关交易和事项的会计处理中，与税法规定存在差异的有：资料一：2014年1月1日，购入一项非专利技术并立即用于生产A产品，成本为200万元，因无法合理预计其带来经济利益的期限，作为使用寿命不确定的无形资产核算。2014年12月31日，对该项无形资产按照10年的期限摊销，有关摊销额允许税前扣除。资料二：2014年1月1日，按面值购入当日发行的三年期国债1000万元，作为持有至到期投资核算。该债券票面利率为5%，每年年末付息一次，到期偿还面值。2014年12月31日，甲公司确认了50万元的利息收入。根据税法规定，国债利息收入免征企业所得税。资料三：2014年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。资料四：2014年度，甲公司实现的利润总额为10070万元，适用的所得税税率为15%；预计从2015年开始适用的所得税税率为25%，且未来期间保持不变。假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。
题目：计算确定甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案所得税费用=1515-45+5=1475（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算甲公司2012年度利润表部分项目的金额,结果填入所附表格(“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称;答案中的金额单位用万元表示)。
- 2 【综合题（主观）】计算甲公司2×12年度利润表部分项目的金额,结果填入所附表格。(“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称;答案中的金额单位用万元表示)
- 3 【计算分析题】计算确定甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额。
- 4 【综合题（主观）】计算确定甲公司利润表中应列示的2015年度所得税费用。
- 5 【计算分析题】计算甲公司2014年度应确认的投资收益和应享有乙公司其他综合收益变动的金额，并编制相关的会计分录。
- 6 【计算分析题】计算甲公司2014年度应计入厂房建设工程成本的利息费用。
- 7 【计算分析题】计算确定甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额。
- 8 【综合题（主观）】计算甲公司利润表中应列示的2015年度所得税费用。
- 9 【综合题（主观）】计算甲公司利润表中应列示的2015年度所得税费用。
- 10 【综合题（主观）】计算甲公司2018年度利润表中“营业收入”的金额。
热门试题换一换
- A市的甲工厂与B市的乙银行订立了一份融资租赁合同。合同约定由乙银行向C国的丙公司购入一套设备供甲工厂使用，在合同履行过程中，甲工厂要求乙银行承担设备的日常维修，乙银行拒绝。应承担该套设备的维修义务的是（ ）。
- A公司预算期间2012年度的简略销售情况如表所示，若销售当季度收回货款60%，次季度收款35%，第三季度收款5%，预算年度期初应收账款金额为22000元，其中包括上年第三季度销售的应收账款4000元，第四季度销售的应收账款18000元。（2）计算企业2012年年末应收账款数额。
- 外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的,该企业享受外商投资企业待遇。 ()
- 国有资本控股公司的董事违反法律规定,造成国有资产重大损失,被免职的,终身不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司董事。()
- 供应商对政府采购活动事项有疑问的,采购人有义务回答采购入提出的所有问题。()
- 下列固定资产中，不应计提折旧的有( )。
- 甲、乙、丙、丁四人决定投资设立一普通合伙企业，并签订了书面合伙协议。合伙协议的主要内容如下：（1）甲以货币出资10万元，乙以实物折价出资8万元，丙以劳务作价出资6万元，丁以货币出资4万元；（2）约定了分配利润和承担债务的比例；（3）由甲执行合伙企业事务，对外代表合伙企业，其他三人均不再执行合伙企业事务，但对外签订2万元以上的合同应经其他合伙人同意。合伙协议中未约定合伙企业的经营期限。合伙企业在存续期间，发生下列事实： （5）C公司的要求是否符合法律规定？并说明理由。
- 甲、乙、丙三人共同出资80万元设立了一个有限责任公司，其中甲出资40万元，乙出资25万元，丙出资15万元。2011年4月公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，符合公司法律制度规定的有（ ）。
- 关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
nbWmK