参考答案
【正确答案：null】
计算过程：
按适用税率计税销售额=（3180000+21200+5300000+636000）÷（1+6%）+（145700-32700）÷（1+13%）+32700÷（1+9%）=8750000（元）。
按简易办法计税销售额=182000/（1+3%）+6200000/（1+5%）=6081460.93（元）。
销项税额=（3180000+21200+5300000+636000）/（1+6%）×6%+（145700-32700）/（1+13%）×13%+32700/（1+9%）×9%=532900（元）。
进项税额来自本期进项税额明细的第12行“税额”一列的数字。
进项税额转出来自本期进项税额明细的第13行。
应抵扣税额合计=266757.71-94500=172257.71（元）。
实际抵扣税额取决于第11行销项税额和第17行较小一方，即172257.71元。
应纳税额=532900-172257.71-172257.71×15%=334803.63（元）。
简易计税办法计算的应纳税额=182000/（1+3%）×3%+（6200000-2.000000）/（1+5%）×5%=205300.97（元）。
应纳税额减征额=300+182000/（1+3%）×1%=2066.99（元）。
增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）
一、申报抵扣的进项税额
二、进项税额转出额
计算过程：
认证相符的增值税专用发票的金额
=845000+50000+1500000+85000+2000=2482000（元）。
认证相符的增值税专用发票的税额=109850+4500+135000+5100+60=254510（元）。
农产品收购发票或者销售发票的金额=100000（元）。
农产品收购发票或者销售发票的税额=100000×9%=9000（元）。
加计扣除农产品进项税额=120000×1%=1200（元）。
其他的金额=（15000+9800）/（1+9%）=22752.29（元）。
其他的税额=（15000+9800）/（1+9%）×9%=2047.71（元）。
（二）其他扣税凭证的金额=100000+22752.29=122752.29（元）。
（二）其他扣税凭证的税额=9000+1200+2047.71=12247.71（元）。
当期申报抵扣进项税额合计中的金额=2482000+100000+22752.29=22752.29（元）。
当期申报抵扣进项税额合计中的税额=254510+12247.71=266757.71（元）。
本期进项税额转出额=非正常损失=90000+4500=94500（元）。
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