- 组合型选择题A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时,下列做法正确的有()。 Ⅰ.衍生品交易的商品仅限于商品或证券为基础的期货、期权、远期、掉期交易 Ⅱ.评估自身风险控制能力,制定相应的内控制度 Ⅲ.公司合理地制定了金融衍生品交易的目标、套期保值的策略 Ⅳ.公司制定了金融衍生品交易的风险报告制度 Ⅴ.公司董事会根据公司的风险承受能力,合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数
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参考答案
【正确答案:C】
Ⅰ项,金融衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的期货、期权、远期、掉期等交易。
第十七条 参与金融衍生品交易的公司,应评估自身风险控制能力,制定相应的内控制度。金融衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的期货、期权、远期、调期等交易。
第十八条 公司董事会应充分认识金融衍生品交易的性质和风险,根据公司的风险承受能力,合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数。
第十九条 公司应按照下列要求,对金融衍生品交易实行内部控制:(一) 合理制定金融衍生品交易的目标、套期保值的策略;(二) 制定金融衍生品交易的执行制度,包括交易员的资质、考核、风险隔离、执行、止损、记录和报告等的政策和程序;(三) 制定金融衍生品交易的风险报告制度,包括授权、执行、或有资产、隐含风险、对冲策略及其他交易细节;(四) 制定金融衍生品交易风险管理制度,包括机构设置、职责、记录和报告的政策和程序。
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