计算该企业 6 月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加_注册会计师考试题库

综合题（主观）
题干：位于市区的某食品加工厂在职的残疾工作人员有50名（非本年招录）。2023年6月发生业务如下：（1）从农户手中购入一批鸡蛋，开具农产品收购发票注明的金额为100万元，当月全部领用制成蛋黄酱。另从商贸企业购入鸭蛋，取得增值税普通发票注明的金额为200万元。（2）进口三文鱼一批，取得进口增值税专用缴款书上注明的税额是60万元。当月已申报抵扣。（3）将加工生产完成的蛋黄酱全部对外销售，取得不含税销售额120万元。（4）将购入的鸭蛋，50%直接销售取得不含税销售额120万元。另外50%加工成预制菜，取得不含税销售额150万元。（5）将进口的三文鱼用于加工三文鱼罐头并全部销售，取得不含税销售额200万元。（6）销售购进的玉米罐头，取得不含税销售额180万元。（7）由于仓库保管不善，导致一批包装袋被盗，已经申报抵扣的增值税是5万元。取得保险公司赔款10万元。（8）2022年1月至12月期间取得的20张运费增值税专用发票（已申报抵扣），被税务局认定为虚开发票，税额合计为27万元。经过核实情况，认定为善意取得，但开票企业已走逃（失联）无法换开发票。（其他相关资料：本题不适用农产品核定扣除政策，月最低工资标准1600元。）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
题目：计算该企业 6 月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
A 、null

扫码下载亿题库

精准题库快速提分

参考答案

【正确答案：null】

6 月份应缴纳的城市维护建设税＝ 12.83×7% ＝ 0.90（万元）。

6 月份应缴纳的教育费附加＝ 12.83×3% ＝ 0.38（万元）。

6 月份应缴纳的地方教育附加＝ 12.83×2% ＝ 0.26（万元）。

合计金额＝ 0.90+0.38+0.26 ＝ 1.54（万元）。

您可能感兴趣的试题

找回密码

绑定手机号

重置密码成功

注册成功