- 简答题要求：根据下列资料，编制华丽箱包加工厂合伙人甲缴纳个人所得税的纳税申报表。资料：某市华丽箱包加工厂是甲、乙两人合伙成立的私营企业，双方约定甲占65％份额，乙占35％份额，被主管税务机关认定为小规模纳税人，执行个体工商户会计制度、财务制度。该厂因小区改造，经营地址迁移停产10个月。其他情况说明：（1）除甲、乙两人外，2001年1 1月企业聘用工人16人，12月份聘用工人14人。（2）企业缴纳城市维护建设税适用税率7％，教育费附加征收率3％，该市税务局确定企业所得税计税工资标准为960元／（人·月），个人所得税“工资薪金”项目费用扣除额为1000元。（3）甲也是恒兴工厂的合伙人，2001年按30％比例分得生产经营所得30000元。
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参考答案申报表的填制查账征收个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税年度申报表纳税人编码申报期：2001年1月1日至12月31日金额单位：元
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您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:业务(1)应纳营业税为()万元。
- A 、495.1
- B 、368.23
- C 、325
- D 、490
- 2 【单选题】要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:歌舞厅应纳营业税为()万元。
- A 、38
- B 、22
- C 、40
- D 、20
- 3 【单选题】要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:转让在建项目应纳营业税为()万元。
- A 、28
- B 、36
- C 、60
- D 、0
- 4 【不定项】要求:根据所给资料,回答下列问题:张先生转让名人字画应缴纳个人所得税额为()元。
- A 、13600
- B 、4800
- C 、2300
- D 、4600
- 5 【不定项】要求:根据所给资料,回答下列问题:根据个人所得税相关法规,下列关于“股票期权所得”的个人所得税征税方法的说法中,正确的有()。
- A 、员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税所得征税
- B 、员工行权时，其从企业取得股票的施权价低于购买日公平市场价的差额，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税
- C 、对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为财产转让所得征收个人所得税
- D 、张先生股票期权所得应缴纳个人所得税4560元
- 6 【单选题】要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:企业2011年以物易物应缴纳的印花税()元。
- A 、600
- B 、1200
- C 、2000
- D 、1600
- 7 【单选题】要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:企业2011年抵押贷款合同应缴纳的印花税()元。
- A 、100
- B 、50
- C 、300
- D 、250
- 8 【单选题】要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:企业2011年加工承揽合同应缴纳的印花税()元。
- A 、56.2
- B 、77
- C 、46.2
- D 、25
- 9 【简答题】要求：根据下列资料，编制每笔经济交易的正确会计分录并计算当期应纳流转税税额。计算结果如有小数，四舍五人保留整数。资料：山东省威海市大德外商投资企业于2000年1月成立，为增值税一般纳税人，生产多种类型的摩托车，其存货采用实际价格核算，流转税纳税期限为一个月，采用分笔计提核算的方式，已经开始使用防伪税控系统。2011年5月31日，“应交税费一应交增值税”账户借方余额523元。2011年6月企业发生的主要经济业务如下：（1）6月8日，购进生产轮胎用橡胶一批，金额100000元，税额17000元，取得防伪税控系统增值税专用发票1张，已验收入库，货款未支付。（2）6月13日，将6月8日外购的橡胶全部发往东营市北宋镇西南村轮胎厂加工生产摩托车专用轮胎。于6月25日收回，企业准备用于继续生产摩托车，取得对方开具的增值税专用发票一张，发票上注明的加工费22400元，对方已代收代缴轮胎的消费税。（3）6月15日，从中国境内某国有机械制造厂购入摩托车刹车管检测设备一套，取得增值税专用发票1张，注明价款200000元，税额34000元，款项已付，供货方免费安装、调试完毕，已于6月25日交付使用。（4）6月18日，将本单位生产车间的机床，从威海市运往烟台市厂家进行修理，取得增值税专用发票一张，注明修理费2500元，税额425元，取得运输公司开具的货物运输发票一张，注明运费300元，装卸费120元，款项均已通过银行存款支付。（5）6月19日，收到某公司退回摩托车一批，该批货物系2010年12月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，根据收到的符合税法规定的《开具红字增值税专用发票通知单》，开具红字增值税专用发票1份，全部款项35100元已退，尚未申请退还消费税。（6）6月20日，该企业将自产摩托车委托威海市商场代销，当期发出摩托车40辆，每辆成本8000元，售价10000元，按照合同约定，企业按照商场实际销售数量，每辆支付商场代销手续费100元。6月30日，收到威海市商场代销清单，清单注明，销售摩托车10辆，且将扣除手续费后的金额通过银行转账的方式支付给本企业，本企业取得商场开具的手续费发票后，将增值税专用发票开具给对方。（7）6月21日，销售本企业使用过的自建仓库一栋，账面原值150000元，累计折旧为120000元，售价70000元。（8）6月21日，经主管国税局检查，发现2010年10月份购进的钢材用于单位职工宿舍的基建工程中，企业仅以账面金额100000元（不含税价格）结转至“在建工程”科目核算。另有2010年12月份采购生产用柴油50000元，购入时取得的增值税专用发票经税务机关认证不符，相应税金8500元已于本年4月份抵扣。税务机关要求该外商投资企业在本月调账并于6月30日前补缴税款入库。（不考虑滞纳金、罚款）（9）6月26日，销售三轮摩托车一批，开具增值税专用发票15份，累计注明不含税价款800000元，开具普通发票8份，累计含税金额70200元，货款全部以银行存款收讫。（10）6月28日，生产领用上月购进的原用于销售的二轮摩托车45辆，用于改装为三轮摩托车销售，已知二轮摩托车购进时，取得的增值税专用发票上注明每辆不含税价格5000元。生产领用本月委托加工收回的摩托车轮胎的50％，用于生产三轮摩托车。（11）6月30日，企业作出了相关流转税金的会计分录，并进行结转。同日将取得的需要认证的抵扣凭证向税务机关申请认证，且均通过了认证。（本企业生产的摩托车适用消费税税率10％，轮胎消费税税率3％。该企业会计处理执行新会计准则，不考虑城建税和教育费附加）
- 10 【简答题】要求：根据下列资料，编制华丽箱包加工厂合伙人甲缴纳个人所得税的纳税申报表。资料：某市华丽箱包加工厂是甲、乙两人合伙成立的私营企业，双方约定甲占65％份额，乙占35％份额，被主管税务机关认定为小规模纳税人，执行个体工商户会计制度、财务制度。该厂因小区改造，经营地址迁移停产10个月。全年1 1月、12月两个月份经济业务发生情况如下：（1）购人材料一批价值117000元，以银行存款支付，材料已验收入库。（2）销售产品价税合计351000元，款项已收存银行，该批产品的实际成本核算为200000元。（3）购人工程物资（基建工程A使用）价款150000元，已用银行存款支付。（4）应付基建工程A施工款项200；000元，该工程已于12月25日完工交付使用，并办理了竣工手续，固定资产价值350000元。（5）11月份车间报废机床一台，原值20000元，已提折旧18000元，清理费用500元，残值收入800元，已用银行存款收付，该项固定资产清理完毕。（6）本期生产车间领用原材料85000元，计算并结转本期完工产品成本，产品全部入库370000元。（7）计提本期工资、奖金、津贴合计50000元，其中管理人员甲工资12000元，乙工资8000元，生产人员工资30000元，代扣甲个人所得税1250元，乙个人所得税650元，其他从业人员个人所得税合计3360元。（8）企业按实发工资总额50000元，依会计制度规定计提了职工福利费、职工教育经费，因无工会组织，未计提工会经费。（9）“营业费用”核算内容有：①以现金支付差旅费2000元，业务招待费3215元；②以银行存款支付社会保险费2000元；③以现金报销甲、乙两人药费合计2100元，会计人员参加地税局组织的办税人员资格证培训班300元；④计提固定资产折旧18000元，经核实，12月份计提11月份报废机床折旧317元，新建厂房折旧1385元；⑤摊销无形资产使用费2000元，经核实，企业多摊使用费1000元；⑥以银行存款支付给某报社的广告费20000元；⑦利息支出发生额32000元，其中支付光华公司用于基建工程借款利息30000元，合同约定贷款年利率为10％，支付银行借款利息支出2500元，同期年利率为5％；⑧“营业费用——财务费用”贷方发生额为500元，系收到存款利息收入。
