- 简答题
题干：居民企业甲公司主要从事日化产品的生产和销售，2018年有关涉税事项如下：（1）为了推广新型洗涤剂，公司推出了“买一赠一”的促销活动，凡购买一件售价40元（不含税）新型洗涤剂的，附赠一瓶原价10元（不含税）的洗洁精。公司按照每件40元确认了新型洗涤剂的销售收入，按照每瓶10元确认了洗洁精的销售收入。（2）发生尚未形成无形资产的新产品研究开发费用42万元。其中，列支检测仪器的折旧费2万元，该检测仪器既用于研发活动，又用于日常生产的常规性检测。（3）4月购进一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票注明金额600万元。税额102万元（已抵扣），公司按照5年直线法计提了折旧。该设备不符合加速折旧的条件，计算折旧的年限为10年，不考虑净残值。（4）以一项土地使用权对外投资，该土地使用权的账面原值为5000万元，评估的公允价值为8000万元，评估增值3000万元计入当期收益。（5）向环保部门支付罚款5万元，支付诉讼费1万元。（6）向关联企业支付管理费10万元。
题目：甲公司向关联企业支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？说明理由。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案不得扣除。
解析：企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，均不得在税前扣除。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】关于集团股份支付的处理中，结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值，在每个资产负债表日，借记（ ）科目，贷记资本公积（其他资本公积）或应付职工薪酬。
- A 、长期股权投资
- B 、管理费用
- C 、资本公积——股本溢价
- D 、销售费用
- 2 【判断题】母公司与子公司之间支付的管理费用可以税前扣除。 （ ）
- A 、正确
- B 、错误
- 3 【判断题】母公司与子公司之间支付的管理费用可以税前扣除。（ ）
- A 、正确
- B 、错误
- 4 【综合题（主观）】甲公司支付的罚款和诉讼费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除?分别说明理由。
- 5 【综合题（主观）】甲公司向关联企业支付的管理费在计算应纳税所得额时是否准予扣除?分别说明理由。
- 6 【简答题】甲公司支付的罚款和诉讼费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？分别说明理由。
- 7 【多选题】关于企业以现金结算的股份支付的会计处理中，下列说法正确的有（）。
- A 、初始确认时确认所有者权益
- B 、初始确认时以企业所承担负债的公允价值计量
- C 、等待期内按照所确认负债的金额计入成本或费用
- D 、可行权日后相关负债的公允价值变动计入公允价值变动损益
- 8 【综合题（主观）】甲公司支付的罚款和诉讼费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并分别说明理由。
- 9 【综合题（主观）】甲公司向关联企业支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并说明理由。
- 10 【单选题】关于集团股份支付的处理中，结算企业是接受服务企业的投资者，且结算企业以其本身权益工具结算的，应当按照授予日权益工具的公允价值，在每个资产负债表日，借记（）科目，贷记资本公积（其他资本公积）科目。
- A 、长期股权投资
- B 、管理费用
- C 、资本公积-股本溢价
- D 、销售费用
热门试题换一换
- 某省政府为抗洪抢险紧急采购一批物资,该采购行为不适用《政府采购法》。()
- 在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有（）。
- （2010年）根据《合伙企业法》的规定，有限合伙人在出现一定情形时当然退伙。下列各项中，不属于当然退伙情形的是（ ）。
- 对上市公司来说，决定股东财富的因素包括（ ）。
- 下列关于证券公司经营权限的说法中，不正确的是（ ）。
- 计算戊公司2012年净资产收益率与行业标杆企业的差异，并使用因素分析法依次测算总资产净利率和权益乘数变动对净资产收益率差异的影响。
- 2015年12月31日，甲公司发现应自2014年10月开始计提折旧的一项固定资产从2015年1月才开始计提折旧，导致2014年管理费用少计200万元，被认定为重大差错，税务部门允许调整2015年度的应交所得税。甲公司适用的企业所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，甲公司利润表中的2014年度净利润为500万元，并按10%提取了法定盈余公积。不考虑其他因素，甲公司更正该差错时应将2015年12月31日资产负债表未分配利润项目年初余额调减（）万元。
- 甲公司2015年5月10日与客户签订一项工程劳动合同，合同期11个月，合同总收入500万元，预计合同总成本400万元；至2015年12月31日，实际发生成本150万元。在年末确认劳务收入时，甲公司发现，客户发生严重的财务危机，估计只能从工程款中收回成本150万元。甲公司不能可靠估计其提供劳务交易的结果。甲公司2015年度应确认的劳务收入为（）万元。
- 甲公司于6月10日向乙公司发出要约订购一批红木，要求乙公司于6月15日前答复。6月12日，甲公司欲改向丙公司订购红木，遂向乙公司发出撤销要约的信件，该信件于6月14日到达乙公司。而6月13日，甲公司收到乙公司的回复，乙公司表示红木缺货，问甲公司能否用杉木代替。根据合同法律制度的规定，甲公司的要约失效的时间为（）。
- 根据企业所得税法律制度的规定，居民企业发生的下列支出中，可在企业所得税税前扣除的有（）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
e57My