- 计算分析题
题干：A公司2012年至2016年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示：[1354201705101-image/699.jpg][1354201705101-image/700.jpg]已知该公司2016年资金完全来源于自有资金（其中，普通股1000万股）和流动负债。预计公司2017年销售收入将在2016年基础上增长40%，预计2017年销售净利率为10%，公司拟按每股0.22元的固定股利进行利润分配，2017年所需对外筹资部分可通过按面值发行10年期、票面利率为10%、到期一次还本付息的公司债券予以解决，债券筹资费用率为2%，公司所得税税率为25%。
题目：根据资金需要量预测表，按Y=a+bX的方程建立资金预测模型。
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参考答案a=10+60+100-（60+20）+510=600（万元）
b=0.05+0.14+0.22-（0.10+0.01）=0.30
资金预测模型：Y=600+0.3×
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