- 客观案例题
题干：某市的一家商场为增值税一般纳税人，主要经营批发和零售业务，2016年9月有关生产经营情况如下：（1）珠宝首饰行采用以旧换新方式销售金银首饰，实际取得零售收入9.36万元，该批首饰市场零售价15.21万元；销售钻石首饰取得零售收入17.55万元，修理钻石饰品取得含税收入0.468万元，销售其他贵重首饰取得零售收入14.04万元；服装部销售服装取得不含税收入600万元。（2）采购部购进商品取得增值税专用发票，发票注明价款500万元、增值税85万元，支付不含税购货运费20万元，取得运输企业（一般纳税人）开具的增值税专用发票；从小规模纳税人生产企业购进饰品，取得普通发票，注明金额30万元；商场装修购进装饰材料，取得增值税专用发票，注明价款70万元、增值税11.9万元，支付购货运费2万元。（3）工会购进一批纪念品，取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税5.1万元，支付不含税运费0.4万元，取得运输企业（一般纳税人）开具的增值税专用发票。该商场将其中的3/5分给职工作福利，其余的部分赠送给关系单位。（4）出租柜台取得含税租金收入90万元，其中包括卫生费、治安费等6万元。（5）由于销售业绩良好，取得供货单位返还收入18.72万元，开具普通发票。（本月取得的增值税专用发票均在本月认证并抵扣）
题目：该商场当月销项税合计（ ）万元。 - A 、108.02
- B 、116.94
- C 、118.98
- D 、121.54
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：C】
业务（1）：应纳消费税=（9.36+17.55）÷（1+17%）×5%=1.15（万元）
销项税=（9.36+17.55+0.468+14.04）÷（1+17%）×17%+600×17%=108.02（万元）
业务（2）：进项税=85+20×11%=87.20（万元）
业务（3）：销项税=30×2÷5×17%=2.04（万元）
进项税=5.1×2÷5+0.4×ll%×2÷5=2.06（万元）
业务（4）：销项税=90÷（1+11%）×1l%=8.92（万元）
业务（5）：应冲减进项税=18.72÷（1+17%）×17%=2.72（万元）
该商场当月销项税额合计：108.02+2.04+8.92=118.98（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【客观案例题】该金店当月应纳消费税合计为（ ）万元。
- A 、2.59
- B 、3.05
- C 、2.61
- D 、1.54
- 2 【客观案例题】该企业当月应纳资源税合计（ ）万元。
- A 、10366.63
- B 、12751.25
- C 、12771.25
- D 、12451.25
- 3 【客观案例题】计算该企业当月应缴纳的增值税为（ ）万元。
- A 、16.5
- B 、16.9
- C 、11.53
- D 、18.6
- 4 【客观案例题】计算该企业当月应缴纳的增值税为（ ）万元。
- A 、16.5
- B 、16.9
- C 、11.53
- D 、18.6
- 5 【客观案例题】该企业当月应纳资源税合计（ ）万元。
- A 、10366.63
- B 、12751.25
- C 、12771.25
- D 、12451.25
- 6 【客观案例题】该企业当月应纳资源税合计（ ）万元。
- A 、10366.63
- B 、12751.25
- C 、12771.25
- D 、12451.25
- 7 【客观案例题】该企业当月应缴纳资源税合计（ ）万元。
- A 、3840.00
- B 、14272.00
- C 、14368.00
- D 、4608.00
- 8 【客观案例题】（4）该公司当月合计应缴纳的增值税（ ）万元。
- 9 【客观案例题】（4）该公司当月合计应缴纳的增值税（ ）万元。
- 10 【客观案例题】H宾馆当月可抵减的加计抵减进项税额为（ ）万元。
- A 、27.00
- B 、17.80
- C 、18.00
- D 、26.70
热门试题换一换
- (单位以万元表示)债务重组日,甲公司应确认的损益为()万元。
- 企业2010年收入总额为()万元。
- 某企业只产销一种产品，2011年固定成本总额为50万元；实现销售收入100万元，恰好等于盈亏临界点销售额。2012年该企业目标利润定为10万元，预计产品销售数量、销售价格和固定成本与2011年相同。则该企业2012年的边际贡献率比2011年提高（ ）时，才能使目标利润实现。
- 关于β系数，下列说法中正确的是（ ）。
- 根据《行政强制法》的规定，下列关于代履行的说法正确的有（ ）。
- 关于印花税的计税依据，下列说法正确的有（ ）。
- 纳税人应当向应税污染物排放地的税务机关申报缴纳环境保护税。应税污染物排放地是指（）。
- 某有限责任公司在整体改制过程中，将厂房、办公楼等不动产所有权均转移至改制后的股份有限公司，关于土地增值税处理正确的是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
ddYv7