- 综合题（主观）
题干：位于县城的某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2014年8月生产经营业务如下：(1)进口仪器设备一台，国外买价64000元，运抵我国入关前支付的运费4200元，保险费3800元，入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1600元，税额176元。(2)外购食用酒精100吨，每吨不含税价8000元，取得增值税发票上注明的金额800000元，税额136000元。取得的运输业增值税专用发票上注明运费金额50000元，税额5500元，取得的增值税专用发票上注明装卸费30000元，税额1800元。(3)销售粮食白酒60吨给某专卖店，每吨销售价格26000元，增值税销项税额4420元，共计应收含税销售额1825200元，由于专卖店提前支付价款，企业给予专卖店3%的销售折扣，实际收款1770444元，另外，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费120000元，税额13200元。(4)销售和业务(3)同品牌粮食白酒50吨给独立核算的全资子公司(销售公司)，每吨售价20000元，开具增值税专用发票取得销售额共计1000000元，税额170000元。(5)直接零售给消费者个人薯类白酒25吨，每吨售价33462元，并开具普通发票，共计取得含税销售额836550元。(6)月末盘存时发现，由于管理不善当月购进的酒精被盗2.5吨，经主管税务机关确认作为损失转营业外支出处理。(其他相关资料：关税税率12%，白酒消费税税率20%加0.5元/500克，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证)该白酒生产企业自行计算8月应缴纳的各项税费如下：A.进口设备应纳增值税=(64000+4200+3800+1600)×(1+12%)×17%=14013.44元B.可抵扣的进项税额=136000+176+5500+1800+13200+14013.44=170689.44元C.销项税额=(1770444+1000000+836550)×17%=613188.98元D.损失酒精转出进项税额=2.5×8000×17%=3400元E.应纳增值税=613188.98-170689.44+3400=445899.54元F.应纳消费税=(1770444+1000000+836550)×20%+(60+50+25)×2000×0.5=721398.8+135000=856398.8元G.应纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=(445899.54+856398.8)×(5%+3%+2%)=130229.83元。要求：
题目：计算该企业进口设备应缴纳的增值税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案该企业进口设备应缴纳的增值税=(64000+4200+3800)×(1+12%)×17%=13708.8(元)
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】 （2）计算该企业应缴纳的进口增值税。
- 2 【综合题（主观）】计算该企业应缴纳的进口增值税。
- 3 【计算题】计算该印刷厂进口设备应缴纳的进口增值税。
- 4 【综合题（主观）】计算该企业应缴纳的进口增值税。
- 5 【综合题（主观）】计算该企业应缴纳的进口增值税。
- 6 【计算题】计算该印刷厂进口设备应缴纳的进口增值税 。
- 7 【计算题】计算该印刷厂进口设备应缴纳的进口增值税。
- 8 【综合题（主观）】计算该企业进口设备应缴纳的增值税。
- 9 【综合题（主观）】计算该企业进口设备应缴纳的增值税。
- 10 【综合题（主观）】计算该企业进口设备应缴纳的增值税。
热门试题换一换
- 下列关于甲公司取得长期股权投资与其发行权益性证券面值之差正确的处理是()。
- 2009年9月1日，某公司经批准进口一台符合国家特定免征关税的科研设备用于研发项目，设备进口时经海关审定的完税价格折合人民币600万元（关税税率为15%），海关规定的监管年限为5年；2011年8月31日，公司研发项目完成后，将已计提折旧150万元的免税设备出售给国内另一家企业（再次填写报关单申报办理纳税之日关税税率为10%）。该公司应补缴关税( )万元。
- 注册会计师确定累积识别出的错报时，不应将其包含在内的是()。
- 纳税人兼营非增值税应税项目，未分别核算的，下列处理方法正确的是（）
- 下列有关借款费用资本化的表述中，正确的有（ ）。
- 下列关于经营杠杆的说法中，错误的是（ ）。
- 甲公司董事会提出的筹资方案二中优先股的利率是否符合规定？并说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
ddLkb