- 综合题（主观）
题干：某百货商场为增值税一般纳税人，经营销售家用电器、珠宝首饰、办公用品、酒及食品。2015年11月，该商场财务总监张先生向诚信税务师事务所发送了一封电子邮件，就2015年11月发生的业务问题征询税务意见，相关业务如下：（1）本月从国营农场购进免税农产品，取得的销售发票上注明价款100000元；委托运输企业（增值税一般纳税人）运输农产品支付运费10000元，并取得增值税专用发票，该批农产品的60%作为集体福利发放给员工，40%用于对外销售。（2）本月以一批金银首饰抵偿6个月以前购进的某批洗衣机的欠款。所欠款项价税合计234000元。该批金银首饰的成本为140000元，若按同类商品的平均价格计算，该批金银首饰的不含税价格为190000元；若按同类产品的最高销售价格计算，该批首饰的不含税价格为220000元。（3）6个月前收取一餐厅啤酒包装物押金10000元，本月初到期，餐厅未返还包装物，按照销售时的约定，这部分押金收归商场所有，百货商场的账务处理为：借：其他应付款——押金10000贷：其他业务收入10000（4）受托代销某品牌公文包，本月取得代销收入117000元（含税零售价格），本月与委托方进行结算，从委托方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为15300元。（5）百货商场最近正在积极筹划开展部分商品的促销活动。目前有两种方案可以选择：方案一，商品八折销售；方案二，购物满1000元者返还现金200元。（以上销售价格及购进价格均为增值税专用发票上注明的价税合计数。假定商品销售利润率为25%，即销售1000元的商品，其购进价为750元）
题目：针对业务（1），计算百货商场可抵扣的增值税进项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案业务（1）可以抵扣的进项税=（100000×13%+10000×11%）×40%=5640（元）
您可能感兴趣的试题- 1 【简答题】)针对业务(1),计算百货商场可抵扣的增值税进项税额。
- 2 【简答题】)针对业务(4),计算百货商场应缴纳的增值税。
- 3 【综合题（主观）】针对业务（1），计算百货商场可抵扣的增值税进项税额。
- 4 【综合题（主观）】针对业务（2），指出百货商场是否需要计算增值税或消费税。如果需要计算，计算增值税的销项税额，并计算消费税的应交税金。
- 5 【综合题（主观）】针对业务（3），判断百货商场账务处理和相关税务处理是否正确。如果不正确，列出正确的处理方式。
- 6 【综合题（主观）】针对业务（4），计算百货商场应缴纳的增值税。
- 7 【客观案例题】当期可抵扣的增值税进项税额的合计数为（ ）元。
- A 、10795.91
- B 、12374.21
- C 、12388
- D 、12479.22
- 8 【综合题（主观）】针对业务（2），指出百货商场是否需要计算增值税或消费税。如果需要计算，计算增值税的销项税额，并计算应缴纳的消费税。
- 9 【综合题（主观）】针对业务（3），判断百货商场账务处理和相关税务处理是否正确。如果不正确，列出正确的处理方式。
- 10 【综合题（主观）】针对业务（4），计算百货商场应缴纳的增值税。
热门试题换一换
- 根据《行政许可法》的规定，设定行政许可应当明确规定行政许可的（）。
- 本案中,对县地税务局的罚款决定,下列说法正确的有()。
- 关于增值税一般纳税人注销时税务处理的说法，正确的是（）。
- 某酒厂2011年7月研发生产一种新型粮食白酒1000公斤，成本为17万元，作为礼品赠送，没有同类产品售价。已知粮食白酒的成本利润率10％，则该批粮食白酒应纳消费税为（）万元。
- 陈某为中国公民，2009年月工资收入2500元，按企业规定12月份取得双薪2500元，同时取得全年一次性奖金收入5000元。陈某12月份应纳的个人所得税额为（）元。
- 在判断鉴证人获取的涉税鉴证证据的有效性时，应当从下列哪些方面来确定（ ）。
- 根据车船税法的规定，车船税的纳税义务发生时间，应在（ ）。
- 甲公司欠乙公司工程款200万元，到期迟迟未归还，乙公司多次催告未果，且乙公司发现甲公司经营状况下降，已经没有清偿能力。乙公司于2016年3月1日向法院申请对甲公司进行破产清算，下列说法错误的是（ ）。
- 大海公司系上市公司，该公司于2013年12月31日购买了一项能源设备投入生产车间使用，原价为3000万元，无残值，预计使用寿命为20年，采用年限平均法计提折旧。企业估计在未来第20年末该设备的废弃处置费用为400万元，假定该负债调整风险后的折现率为5%，且自2014年1月1日起不会发生变化。则固定资产的入账价值为（ ）万元。
- 下列各项属于企业资产剥离动因的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
ZRQwg