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  • 计算分析题
    题干：甲公司是一家处于成长期的上市公司,拟发行可转换债券筹资1亿元建设新生产线。筹资方案如下:(1)平价发行5年期可转换债券,每份面值1000元;票面利率5%,每年付息一次,到期还本;发行一年后可转换为普通股,转换价格25元;不可赎回期3年,第3年年末赎回价格1020元,第4年年末赎回价格1010元。转股和赎回必须在年末付息后进行。(2)公司已进入稳定增长状态,增长率4%。预期下年每股股利1.14元。(3)公司股权资本成本9%,等风险普通债券市场利率6%,企业所得税税率25%。
    题目：计算发行日不含可转换权的每份纯债券的价值。

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参考答案

发行日不含可转换权的每份纯债券的价值=1000x5%x(P/A, 6%,5) +1000x(P/F,6%,5)=957.92(元)

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