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预测下年度新增借款额。
借款的平均利率=10/200=5%
下年度即使不考虑新增借款,也需支付利息=200×5%=10(万元)
下年度年末需要有至少10万元,目前现金还短缺14.65万元。
三者之和要新借短期借款34.65万元,借款必须是5万元的倍数,如果新借短期借款35万元,不考虑35万元短期借款的利息(35×5%=1.75万元)。
期末现金余额=35-10-14.65=10.35(万元)
但因35万元短期借款还要支付利息1.75万元,所以如果借款35万元,
期末现金余额=10.35-1.75=8.6(万元)所以新增借款至少要有40万元。下面测算40万元短期借款是否符合条件:
新增借款40万元,预测年度短期借款为240万元,
需支付短期借款利息=240×5%=12(万元)
下年度年末需要有至少10万元。
目前现金还短缺14.65万元
期末现金余额=40-12-14.65=13.35(万元)
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